1、居民納稅人和非居民納稅人的區分標準？【下圖來自MR.H精講班節選】
2、個人獨資企業和合伙企業要繳納企業所得稅嗎？
答案：個人獨資企業和合伙企業不繳納企業所得稅，只對投資者個人or個人合伙人取得的生產經營所得征收個人所得稅。
3、無住所個人一個納稅年度內在中國境內累計居住天數，按照個人在中國境內累計停留的天數計算。在中國境內停留的當天滿24小時的，（ ）中國境內居住天數，在中國境內停留的當天不足24小時的，（ ）中國境內居住天數。
答案：計入；不計入
4、屬于綜合所得的有哪四項應稅所得項目？
答案：①工資、薪金所得；②勞務報酬所得；③稿酬所得；④特許權使用費所得。
【補充】對于居民個人而言，屬于綜合所得的，按納稅年度合并計算個人所得稅。有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年3月1日至6月30日內辦理匯算清繳。
5、【判斷題】獨生子女補貼、差旅費津貼、餐補不屬于工資、薪金性質（ ）。
【總結】不屬于工資、薪金性質的有：
①獨生子女補貼
②執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食補貼
③托兒補助費
④差旅費津貼、誤餐補助
6、從職務科技成果轉化收入中給予科技人員的現金獎勵，可減按（ ）計入科技人員當月“（ ）所得”。
答案：50%；工資薪金所得。
7、【判斷題】作者去世后，財產繼承人取得的遺作稿酬，不屬于個人所得稅的征收范圍（ ）。
8、【判斷題】作者將自己的文字作品手稿原件或復印件公開拍賣（競價）取得的所得，按照“稿酬所得”征收個人所得稅。（ ）
【按照“特許權使用費所得”稅目征收的】
①作者將自己的文字作品手稿原件或復印件公開拍賣（競價）取得的所得；
②個人取得特許權的經濟賠償收入；
③編劇從電視劇的制作單位取得的劇本使用費。
【補充】個人出租住房取得的所得暫減按10%稅率征收個稅。
11、【判斷題】個人取得單張有獎發票獎金所得≤800元的暫免征收個稅；對超過800元的部分，征收個人所得稅。（ ）
答案：×。應該是“對個人取得單張有獎發票獎金所得＞800元的，全額征收個稅”。比如說取得1000元，是以1000×20%，而非（1000-800）×20%。而且，偶然所得按照每次收入額計征個稅，所得額的確定上沒有相關扣除的規定。
【同樣的有】對個人購買福利彩票、體育彩票，一次中獎收入＞1萬元的，全額征收；≤1萬元：暫免征收個稅。
12、以下情形，是否征收個人所得稅：
①企業通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產品）和提供服務（ ）。
②企業在向個人銷售商品（產品）和提供服務的同時給予贈品（如通信企業對個人購買手機贈送話費、入網費，或者購話費贈手機等）（ ）。
③企業對累積消費達到一定額度的個人按消費積分反饋禮品（ ）。
答案：三個都是不征收。
13、【判斷題】對于殘疾、孤老人員和烈屬的所得，免征個人所得稅（ ）。
答案：×。殘疾、孤老人員和烈屬的所得享受“減稅”的稅收優惠。
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