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期貨法律法規(guī)知識(shí)點(diǎn)考題:風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算

來源:233網(wǎng)校 2013-01-15 09:18:00

  期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括內(nèi)容:
  第一,期貨公司凈資本
  第二,凈資本與凈資產(chǎn)的比例
  第三,流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例
  第四,負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例
  第五,規(guī)定最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。
  本辦法第六條
  凈資本概念和結(jié)算公式:
  所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上,按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。
  凈資本的計(jì)算公式為:凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負(fù)債調(diào)整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項(xiàng)。本辦法第七條
  最高比例風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整:
  第一,期貨公司持有的金融資產(chǎn),按照分類和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 第九條
  第二,期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容,采取不同比例對應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 本辦法第十條
  例題:
  1、期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理實(shí)行辦法所稱凈資本是在期貨公司(  )的基礎(chǔ)上,按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其它項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。
  A、資本
  B、凈資本
  C、凈資產(chǎn)
  D、流動(dòng)資產(chǎn)
  答案:C
  2、期貨公司持有的金融資產(chǎn),按照( )和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
  A、分類 
  B、賬齡
  C、可回收性 
  D、流動(dòng)資產(chǎn)
  答案:A

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