一、風險的概念與類別
（一）風險的概念與構成要素（了解）
風險是對企業目標產生負面影響的事件發生的可能性。風險由風險因素、風險事故和風險損失三個要素所構成。
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項目 |
含義 |
構成 |
要點 |
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風險因素 |
引起或增加風險事故的機會或擴大損失的幅度的條件是事故發生的潛在原因 |
實質性風險因素 |
是形成風險的有形條件 |
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道德風險因素 |
惡意或不良 | ||
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心理風險因素 |
主觀故意的疏忽或過失 | ||
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風險事故 |
引起的直接和外在原因，使風險有潛在轉為現實 |
通過風險的發生導致損失 | |
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風險損失 |
是實際和潛在的利益損失 |
物質上 |
表現一經濟價值減少；二是非故意、非計劃、非預測 |
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行為上 | |||
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關系上 | |||
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心理上 |
（二）風險的類別
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分類依據 |
種類 |
特征 |
風險來源 |
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風險損害的對象 |
人身風險 |
人身受到傷害 |
員工生老病死殘等 |
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財產風險 |
財產受到侵害 |
財產損失、滅失、減值 | |
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責任風險 |
責任未能承擔 |
侵權違約 | |
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信用風險 |
信譽受到不良影響 |
一方違約或犯罪 | |
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風險導致的后果 |
純粹風險 |
發生有損失；不發生沒有收益 |
自然災害等 |
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投機風險 |
既有損失由有收益 |
股票投資、彩票 | |
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風險發生的原因 |
自然風險 |
因自然原因形成 |
地震等(北京安 通學校提供) |
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經濟風險 |
因經濟原因形成 |
通貨膨脹、利率變化 | |
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社會風險 |
因組織或個人的異常行為而產生 |
戰爭、罷工 | |
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風險能否被分散 |
可分散風險 |
多元化可減少 |
非系統（特定）風險 |
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不可分散風險 |
多元化也不能降低 |
系統（市場）風險 | |
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風險的起源與影響 |
基本風險 特定風險 |
涉及所有企業 個別企業個別事件 |
戰爭瘟疫自然災害通貨膨脹 罷工訴訟喊經營風險和財務風險 |
二、風險衡量
（一）概率
概率是用百分數或小數來表示隨機事件發生可能性及出現結果可能性大小的數值。將隨機事件各種可能的結果按一定的規則進行排列，同時列出各種結果出現的相應概率，這一完整的描述稱為概率分布。概率分布可分為離散型分布與連續型分布兩種類型。
（二）期望值
期望值是一個概率分布中的所有可能結果，以各自相對應的概率為權數計算的加權平均值。其計算公式為：
（三）離散程度
離散程度是用以衡量風險大小的指標。表示隨機變量離散程度的指標主要有方差、標準離差和標準離差率等。
