一、證券投資基金的費(fèi)用
(一)管理費(fèi)：從基金資產(chǎn)中提取，支付給為基金提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)的管理人的費(fèi)用，即管理人管理和操作基金收取的費(fèi)用。
(二)托管費(fèi)：托管人為保管和處理基金資產(chǎn)而想基金收取的費(fèi)用。考試大論壇
(三)其他費(fèi)用：買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券的手續(xù)費(fèi)、支付給會(huì)計(jì)師和律師的費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、報(bào)告信息費(fèi)以及廣告費(fèi)、宣傳品支出、公開(kāi)說(shuō)明書(shū)和定期報(bào)告的印刷制作費(fèi)、銷(xiāo)售人員的傭金、股票經(jīng)紀(jì)人及財(cái)務(wù)顧問(wèn)的傭金等營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)
二、證券投資基金資產(chǎn)估值
(一)基金資產(chǎn)凈值
定義：指證券投資基金所擁有的各類(lèi)證券的價(jià)值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購(gòu)基金款以及其他投資所形成的價(jià)值總和。單位基金實(shí)際代表的價(jià)值，是基金單位價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值，是衡量基金經(jīng)營(yíng)好壞的主要指標(biāo)，也是計(jì)算交易價(jià)格的依據(jù)考試大論壇
基金單位價(jià)格應(yīng)該與凈資產(chǎn)一致，尤其是開(kāi)放式基金，但封閉式基金要受到供求關(guān)系等多種因素的影響
基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
(二)基金資產(chǎn)的估值
1、估值的目的。估值就是對(duì)某個(gè)時(shí)點(diǎn)上基金單位實(shí)際代表的價(jià)值進(jìn)行估算，使其準(zhǔn)確反映基金的實(shí)際價(jià)值，并以?xún)糍Y產(chǎn)進(jìn)行公布
2、估值對(duì)象。基金依法擁有的各類(lèi)資產(chǎn)。
3、估值日的確定。基金管理人應(yīng)于每個(gè)交易日當(dāng)天對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值
4、估值暫停
估值暫停的情況：一是交易所法定假日或停業(yè);二是開(kāi)放式基金出現(xiàn)巨額贖回;三是出現(xiàn)無(wú)法抗拒的原因，致使管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估
5、估值原則。
(1)任何上市流通的有價(jià)證券，以估值日證券交易所掛牌的市價(jià)(平均價(jià)或收盤(pán)價(jià))估值，估值日無(wú)交易的，以最近交易日的市價(jià)估值
(2)未上市的股票應(yīng)區(qū)分兩種情況處理：對(duì)于配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)估值;對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行的股票，按成本股價(jià)。
(3)配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按市價(jià)高于配股價(jià)的差額估值;如果市價(jià)低于配股價(jià)，則估值為零。
(4)如果確鑿證據(jù)表明按上述方法，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀(guān)反映其公允的價(jià)值，基金管理人可根據(jù)具體情況并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估價(jià)。
(5)如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大
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