一、證券投資基金的費(fèi)用
(一)管理費(fèi)：從基金資產(chǎn)中提取，支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的管理人的費(fèi)用，即管理人管理和操作基金收取的費(fèi)用。
(二)托管費(fèi)：托管人為保管和處理基金資產(chǎn)而想基金收取的費(fèi)用。
(三)其他費(fèi)用
二、證券投資基金資產(chǎn)估值
(一)基金資產(chǎn)凈值
定義：指證券投資基金所擁有的各類證券的價(jià)值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價(jià)值總和。單位基金實(shí)際代表的價(jià)值，是基金單位價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值，是衡量基金經(jīng)營好壞的主要指標(biāo)，也是計(jì)算交易價(jià)格的依據(jù)考試大－全國最大教育類網(wǎng)站(www．Examda。com)
基金單位價(jià)格應(yīng)該與凈資產(chǎn)一致，尤其是開放式基金，但封閉式基金要受到供求關(guān)系等多種因素的影響
基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值–基金負(fù)債
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
(二)基金資產(chǎn)的估值
1、估值的目的。估值就是對(duì)某個(gè)時(shí)點(diǎn)上基金單位實(shí)際代表的價(jià)值進(jìn)行估算，使其準(zhǔn)確反映基金的實(shí)際價(jià)值，并以凈資產(chǎn)進(jìn)行公布
2、估值對(duì)象。基金依法擁有的各類資產(chǎn)。
3、估值日的確定。基金管理人應(yīng)于每個(gè)交易日當(dāng)天對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值
4、估值暫停：估值暫停的情況
5、估值原則。
第四節(jié)證券投資基金的收入、風(fēng)險(xiǎn)與信息披露
一、證券投資基金的收入及利潤分配來源：www.examda.com
來源：利息、股息紅利、資本利得和資本增值
(一)證券投資基金的收益構(gòu)成：
1、基金投資所得紅利、股息、債券利息;
2、買賣證券差價(jià)
3、存款利息
4、法律法規(guī)及基金契約所規(guī)定的其他收入
(二)證券投資基金的收益分配
基金分配的兩種方式：一是現(xiàn)金;二是基金份額
基金分配的原則：
二、證券投資基金投資風(fēng)險(xiǎn)
1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
2、管理能力風(fēng)險(xiǎn)
3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
4、巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)
三、基金的信息披露
1、基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議; www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大
2、基金募集情況;
3、基金份額上市交易公告書;
4、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值;
5、基金份額申購、贖回價(jià)格;
6、資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告;
7、臨時(shí)報(bào)告;
8、持有人大會(huì)決議;
9、基金管理人、基金托管部門的重大人事變動(dòng); 來源：考試大
10、涉及訴訟;
11、其他信息。
第五節(jié)證券投資基金的投資
一、證券投資基金的投資范圍
二、證券投資的限制
目的：一是引導(dǎo)基金分散投資、降低風(fēng)險(xiǎn)。二是避免基金操縱市場(chǎng);三是發(fā)揮基金引導(dǎo)市場(chǎng)的作用。
對(duì)基金投資的禁止性規(guī)定
1、承銷證券;
2、向他人貸款或者提供擔(dān)保; 來源：www.examda.com
3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資;
4、買賣其他基金份額，國務(wù)院另有規(guī)定的除外;
5、向基金當(dāng)事人出資或者買賣當(dāng)事人發(fā)行的股票或者債券;
6、買賣有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券;
7、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)
8、依照法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
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