21．企業(yè)債券發(fā)行人向交易所申請上市，必須由交易所認(rèn)可的1～2個(gè)機(jī)構(gòu)推薦，并出具上市推薦書。上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列( )條件。
A．具有交易所會(huì)員資格
B．具備股票主承銷商資格，且信譽(yù)良好
C．最近1年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為
D．負(fù)責(zé)推薦的工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則
22．盈利能力分析一般應(yīng)包括( )。
A．最近3年及一期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例
B．最近3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素
C．發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格
D．最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)情況
23．并購重組委委員有下列( )情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。
A．應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審核回避制度而未回避的
B．未按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的
C．違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀(jì)律的
D．兩次以上無故不出席并購重組委會(huì)議的
24．下列不屬于代理成本模型的說法及觀點(diǎn)的有( )。
A．由莫迪格利安尼(Modig1iani)和米勒(Mi11er)提出
B．代理成本理論區(qū)分了兩種公司利益沖突：股東與經(jīng)理層之間的利益
沖突和債權(quán)人與股東之間的利益沖突
C．股東與經(jīng)理層之間的利益沖突所導(dǎo)致的代理成本又被稱為“債權(quán)的
代理成本”
D．代理成本理論認(rèn)為，伴隨著股權(quán)一債務(wù)比率的變動(dòng)，公司選取的目標(biāo)
資本結(jié)構(gòu)應(yīng)比較負(fù)債帶來的收益增加與兩種代理成本的抵消作用，
從而使公司價(jià)值最大化
25．H股上市公司的公司治理要求包括( )。
A．公司土市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港
B．需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長
C．發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)
D．審核委員會(huì)成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事
26．下列關(guān)于股份有限公司經(jīng)理的陳述，錯(cuò)誤的有( )．
A．公司章程不可以對經(jīng)理的任職資格作出規(guī)定
B．經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)報(bào)告公司重大合同的簽訂及執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況
C．經(jīng)理在董事會(huì)有制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案的權(quán)利
D．經(jīng)理有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議
27．企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括( )。
A．應(yīng)對企業(yè)信用評級下降的有效措施
B．中期票據(jù)利息的計(jì)算方法
C．中期票據(jù)的后期償還安排
D．中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排
28．下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易的具體要求的說法中，正確的是( )。
A．關(guān)聯(lián)方包括發(fā)行人參與的合營企業(yè)
B．關(guān)聯(lián)方不包括發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)
C．與關(guān)聯(lián)方合作研究與開發(fā)或技術(shù)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移也屬于關(guān)聯(lián)交易
D．無法避免的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場公正、公平、公開的原則
29．保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交( )。
A．發(fā)行保薦書
B．發(fā)行保薦工作報(bào)告
C．保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書
D．中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件
30．下列關(guān)于承辦股份有限公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述，正確的是( )。
A．股東大會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見
B．公司聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由股東大會(huì)決定
C．公司聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，聘期3年，可以續(xù)聘
D．公司聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由董事會(huì)決定
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