證券發行與承銷真題及答案第八章

來源：233網校 2015年6月10日

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第3頁：判斷題1-15
第4頁：單選題答案及解析

歷年真題答案及解析

一、單選題
1．【答案】C
【解析】上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
2．【答案】A
【解析】《上市公司證券發行管理辦法》第27條規定，發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣154億元。
3．【答案】C
【解析】發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應不少于公司債券1年的利息(若其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%，則可不作此現金流量要求)。
4．【答案】C
【解析】可轉換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。
5．【答案】A
【解析】可轉換公司債券每張面值100元。可轉換公司債券的利率由發行公司與主承銷商協商確定，但必須符合國家的有關規定。因此此題答案選A。
6．【答案】C
【解析】股票波動率是影響期權價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權的價值越高，可轉換公司債券的價值越高。
7．【答案】A
【解析】股東大會就發行分離交易的可轉換公司債券作出的決定，包括下列事項：①本次發行的種類和數量；②發行方式、發行對象及向原股東配售的安排；③定價方式或價格區間；④募集資金用途；⑤決議的有效期；⑥對董事會辦理本次發行具體事宜的授權；⑦債券利率；⑧債券期限；⑨擔保事項；⑩回售條款；⑩還本付息的期限和方式；⑪認股權證的行權價格；⑫認股權證的存續期限；⑬認股權證的行權期間或行權日；⑭其他必須明確的事項。
8．【答案】A
【解析】上市公司申請發行證券，董事會應當依法就下列事項作出決議：①本次證券發行的方案；②本次募集資金使用的可行|生報告；③前次募集資金使用的報告；④其他必須明確的事項
9．【答案】C
【解析】上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，需符合下列條件：①可轉換公司債券的期限為1年以上；②可轉換公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元；③申請上市時仍符合法定的可轉換公司債券發行條件。
10．【答案】C
【解析】上市公司發行可轉換公司債券信息披露的有關要求，與上市公司發行新股的要求基本一致。可轉換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉換公司債券上市前5個交易日內，在指定媒體上披露上市公告書，所以此題答案為C選項。
11．【答案】B
【解析】上市公司行使贖回權時，應當在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內至少發布3次贖回公告。贖回公告應當載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內容。
12．【答案】C
【解析】申請發行可交換公司債券，公司最近1期末的凈資產額應不少于人民幣3億元；且該上市公司最近1期末的凈資產不低于人民幣15億元。
13．【答案】D
【解析】申請發行可交換公司債券發行人，當次發行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%。
14．【答案】C
【解析】可交換公司債券面值為每張人民幣100元，發行價格由上市公司股東和保薦機構通過市場詢價決定。
15．【答案】A
【解析】根據《上市公司股東發行可交換公司債券試行規定》的規定，在可交換公司債券發行前，公司債券受托管理人應當與上市公司股東就預備用于交換的股票簽訂擔保合同。