現值與終值的計算屬于重點考點，通常為三星級考點。該知識點是理解貨幣時間價值的關鍵，也是進行各種理財規劃計算的基礎，對于理財從業人員在實際工作中評估投資收益、規劃資金安排等具有重要意義，因此在考試中備受關注。
一、考情分析
1、考試題型
從考試題型來看，現值與終值的計算可能出現在單選題、多選題，其中單選題最為常見，多以計算題的形式出現，通常會結合實際的理財場景，如計算某一投資項目的未來價值、為實現特定理財目標現在需投入的金額等。例如，給出本金、利率和期限，要求計算復利終值；或者給出未來某一時點的資金數額、利率，要求計算其現值。2、考試頻次
從考頻來看，由于其重要性，基本每次考試都會涉及，且隨著對考生實際應用能力要求的提高，考查頻率有逐漸上升的趨勢。
3、考試難度及趨勢
從難度來看，只要熟練掌握單利、復利的相關計算公式，并能正確運用，通?？梢皂樌獯?，但題目可能會設置一些陷阱，如混淆單利與復利計算、未明確告知是期初還是期末年金等，需要考生仔細審題。近年考試趨勢：偏向實際案例計算（如教育金規劃、房貸還款），需靈活運用公式。
二、考點梳理
1、單期中的終值
FV=PV(1+r)
2、單期中的現值
PV=FＶ／（1+r)
3、多期中的終值
目前大多數的理財工具都是使用復利計算。
FV=PV(1+r)t
4、多期中的現值
PV=FV/(1+r)t
現值與時間、利率成反比。
利率越高，時間越長，現值則越小。
在計算現值中的利率也稱為貼現率。
5、72法則：金融學上的72法則是用作估計一定投資額倍增或減半所需要的時間的方法，即用72除以收益率或通脹率就可以得到固定一筆投資（錢）翻番或減半所需時間。
本文考點來源于233網校銀行從業《精學三色筆記》
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三、真題強化
【2025年真題1·單選題】某公司股票當年分紅息1.59元，未來3年以每年7%的速度增長，3年后每股的股利為（??）元。（答案取近似數值）
A．1.95
B．2.43
C．2.00
D．1.32
Dn=D0×(1+g)^n=1.59×(1+7%)^3≈1.95元
【補充】理財計算器代入
【所屬章節】第6章 >> 第六章 理財規劃計算工具與方法 >> 第一節 貨幣時間價值的基本概念 >> 現值與終值的計算P193-194
【2025年真題2·單選題】假定某客戶投資50萬元理財產品，該產品的收益率為4%，按年復利計算至少需要（??）年時間可以贖回100萬元。（答案取近似值）
A．18
B．12
C．10
D．7
一、復利終值公式：FV=PV×(1+r) ^n，代入：100=50×(1+0.04) ^n
解得n≈17.67 → 至少需18年（向上取整，因17年計算出的終值還不足100萬）。
二、72法則進行估算
投資50萬元，希望在一定時間內翻倍到100萬元，收益率為4%。
則所需年數=72/4=18年。
【所屬章節】第6章 >> 第六章 理財規劃計算工具與方法 >> 第一節 貨幣時間價值的基本概念 >> 現值與終值的計算P193-194
【2025年真題3·單選題】某企業有一筆資金收入，有兩種領取方式。一是現在領取 100 萬元，二是 5 年后可取得 200 萬元。如果當前有一個投資機會，年復利收益率為 13%。在不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的是（??）。
A．目前領取并進行投資更有利
B．無法判斷哪種方式更有利
C．5 年后領取更有利
D．目前領取并進行投資和5年后領取無差別
根據復利終值計算公式：FV = PV × (1 + r)^n，100萬按照復利13%的終值為：100× (1 +13%)^5=184.24萬。
184.24萬＜200萬，故5年后取得200萬更有利。
綜上，該題選C。
【所屬章節】第6章 >> 第六章 理財規劃計算工具與方法 >> 第一節 貨幣時間價值的基本概念 >> 現值與終值的計算P193-194
