2020年銀行從業(yè)資格考試已結(jié)束，根據(jù)考生回憶，233網(wǎng)校整理了部分考試真題考點(diǎn)解析，具體內(nèi)容如下：
內(nèi)部控制目標(biāo)（P224-P225）
（一）內(nèi)部控制目標(biāo)
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個(gè)方面：
（1）保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；
（2）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
（3）保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；
（4）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。
（二）內(nèi)部控制基本原則
商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
1、全覆蓋原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
2、制衡性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。
3、審慎性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。
4、相匹配原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
真題再現(xiàn)：
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括()。
A.確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展
B.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)
C.確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
D.確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性
E.確保業(yè)務(wù)記錄，財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整
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