46．B[解析]由資產變化引起的資金需求包括：①資產效率的下降；②固定資產的重置和擴張；③長期投資。
47．D[解析]通過項目評估能夠較為客觀地估計出項目的投產期和收益期，便于銀行根據其資產負債比例和信貸風險程度調整資產結構，制訂合理的信貸計劃。同時，銀行通過項目評估掌握了大量的投資項目，就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項目提供貸款，從而達到調節(jié)和優(yōu)化信貸結構、合理分配使用資金的目的。
48．D[解析]世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風險評分，分值1～5，1表示最低風險，5表示最高風險。風險評級最小的增加值是0．5。國家風險的最終衡量根據權重，綜合6個因素打分情況得出。其中政治、經濟風險各占25％的權重，法律和稅收各占15％，運作和安全性各占l0％。其計算方法為：(2．7+3．5)X25％+(1．3+2．8)×15％+(2．4+ 1．1)×10％=2．515。分值為l．0～1．24代表風險非常小，分值為4．5～5．0則代表風險極高。
49．A[解析]銀行對貸款項目的評估，一般包括以下基本內容：①項目及業(yè)主概況：包括項目的背景、目的和必要性及業(yè)主的基本情況；②工藝技術評估：指對項目所采用設備的先進性、經濟合理性和適用性等綜合分析論證；③生產條件評估：主要指項目建設相關事項的評估及其經濟合理性；④基礎經濟數據的測算與評估：指國內外市場現狀及發(fā)展趨勢；⑤經濟效益的評估：對項目相關的費用和收益分析，評估項目的盈利水平；⑥貸款擔保評估：對擔保方及其資質和能力的評估；⑦銀行效益評估：指銀行盈利性和流動性評估，包括效益動態(tài)分析；⑧社會效益評估：指項目對社會各方面帶來的直接和間接效益。
50．C[解析]利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產的收益實現情況。
51．D[解析]信貸人員應根據質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學地確定質押率。確定質押率的依據主要有：①質物的適用性、變觀能力。對變現能力較差的質押財產應適當降低質押率。②質物、質押權利價值的變動趨勢。一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值3方面進行分析。
52．C[解析]低經營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是，在經濟增長、銷售上升時，低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。經營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售也非常敏感。
53．B[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據《擔保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。
54．C[解析]商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的償債能力。
55．D[解析]貸款抵押額度的確認：由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。其計算公式為：抵押貸款額一抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。
56．D[解析]_般來說，那些性能先進、質量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯品牌優(yōu)勢的產品市場競爭力較強。
57．A[解析]以本國貨幣融通的國內信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的主體內容。
58．D[解析]盈利能力指公司賺取利潤的能力。
59．D[解析]信用評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序為例：銀行初評部門在調查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級銀行主管風險管理的行領導。銀行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。
60．D[解析]所有者權益按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示。
61．B[解析]總資產收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力。貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力。利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產的收益實現情況。信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產的整體質量。
62．B[解析]損益表是根據“利潤=收入一費用”原理編制的。根據這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內的全部收入總和減去全部費用支出總和?！?
63．B[解析]實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；經濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。
64．D[解析]退出市場的成本越高，行業(yè)內競爭程度越大。例如在固定資產較多，并且很難用于生產其他產品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。
65．B[解析]挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業(yè)務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。
66．D[解析]根據銀行流動資金貸前調查報告內容的相關要求，其中不良貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關系的重要指標。
67．C[解析]由于我國的法律還未就抵押物估價1"1題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。
68．A[解析]將借款人的動產與權力憑證移交銀行占有的方式屬于質押，因而此種貸款方式屬于質押貸款。
69．A[解析]是否靠近原料產地、是否接近市場，是判斷一個行業(yè)能否生存的重要依據。例如水泥行業(yè)，受水泥產品的性質、技術要求，表現出較強的生產半徑和銷售區(qū)域的特征。軟件、金融和服裝行業(yè)受地區(qū)生產力布局的影響較小。
70．B[解析]內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時，通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。
71．D[解析]保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書。
72．D[解析]根據《貸款風險分類指導原則》，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。
73．C[解析]略。
74．A[解析]略。
75．D[解析]當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據合理價值法來分類的。
76．A[解析]銀行依法收貸應注意的幾個問題有：①信貸人員應認真學習和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。對那些承認債務，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應注意催收，避免超出訴訟時效。同時，應充分利用信貸工作的優(yōu)勢，幫助企業(yè)增強償還貸款能力，使銀行能全部收回貸款。
77．A[解析]在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。
78．C[解析]紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；其次進行不同時期的對比分析；最后結合風險分析專家的直覺和經驗進行預警。
79．C[解析]還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。
80．C[解析]抵(質)押人在抵(質)押期間內轉讓或處分抵(質)押物的，必須首先向銀行提出書面申請，并經過銀行同意之后方可辦理。經過銀行同意，抵(質)押人可以完全或部分轉讓抵(質)押物，但轉讓價款不得低于銀行認可的最低水平，抵(質)押人必須將這些價款優(yōu)先用于清償銀行債權或存入銀行專門賬戶，部分處置后所保持的剩余貸款抵(質)押物價值不得低于規(guī)定的抵(質)押率?？梢蕴崆耙徊⑶鍍斔鶕５膫鶛啵珻選項的說法錯誤。
81，C[解析]略。
82．A[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。
83．D[解析]對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的1000A計提專項準備金。對于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結果計提，其內在損失率與計提比率的誤差將對銀行的貸款損失準備金總體水平產生較大影響。
84．D[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
85．A[解析]人民法院審理案件一般應在立案之日起6個月內作出判決，銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起l5日內向上一級人民法院提起上訴。
86．D[解析]信用證是一種由銀行根據信用證相關法律規(guī)范，依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內信用證。
87．B[解析]在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則。
88．A[解析]在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉速度、流動性、安全性、效益性的關系是周轉速度越快，流動性就越強，安全性就能得到保證，但效益性較差。
89．A[解析]廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結算業(yè)務。狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體妁貨幣資金發(fā)放行為。
90．B[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構進行的融資為間接融資；不通過金融機構或資金盈余單位直接與資金需求單位協(xié)議的融資活動為直接融資。
