31. 關于貸款發放的先決條件，下列說法正確的有（ ）。
A．通常不列入借款主合同
B．主要體現為貸款類文件、公司類文件、與項目有關的協議、擔保類文件、與登記、批準、備案、印花稅有關的文件等文件
C．貸款類文件主要指借款合同或貸款協議
D．公司類文件主要指現時有效的企業法人營業執照、批準證書、公司章程、全體董事背景資料等
E．與項目有關的協議主要包括已正式簽署的合營合同、建設合同、商標、商業名稱許可合同、培訓合同等
［答案］BCDE
［解析］A項作為貸款發放的重要先決條件，通常在借款合同內加以規定。銀行必須按照借款合同的規定，逐條核對是否已完全齊備或生效，以確保貸款發放前符合所有授信批準的要求，落實全部用款前提條件。
32. 下列指標中，最能反映企業獲得利潤的水平的有（ ）。
A．毛利潤率
B．營業利潤率
C．稅前利潤率
D．凈利潤率
E．成本費用利潤率
［答案］CD
［解析］稅前利潤率與凈利潤率反映企業每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤和凈利潤，由于企業未來償還債務最終要依靠其企業利潤，而這兩個指標最能反映企業獲得利潤的水平，其大小直接關系到客戶未來的償債能力和水平。
33. 下列關于還款能力分析的說法中正確的是（ ）。
A．評估借款人償還能力的一個重要的方式就是對借款人進行財務分析，借款人的償債能力與其營利能力、營運能力、資本結構和現金凈流量等密切相關
B．貸款風險分類最核心的內容就是款項是否充足
C．現金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現金流量是否充足
D．通過財務報表和數據的分析與預測，可以考查借款人過去和現在的收入水平、資產狀況及其構成、所有者權益狀況及其構成、償債能力等
E．分析借款人現金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經營活動產生的現金流量是否足以償還貸款本息
［答案］ACDE
［解析］貸款風險分類最核心的內容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關心的是借款人的經營狀況，現在以及未來的償付能力以上選項均屬于提前還款條款可以包括的內容。
34. 下列關于破產重整的說法中正確的是（ ）。
A．破產重整，是指債務人不能清償到期債務時，債務人、債務人股東法院主導下，債權人與債務人進行協商，調整債務償還安排，避免債務人破產以后對債權人、股東和雇員等人產生重大不利影響
B．當債權人內部發生無法調和的爭議，或者債權人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據自己的判斷作出裁決
C．根據債權性質(例如有無擔保)，債權人往往被劃分成不同的債權人組別
D．在破產重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協商債務償還安排
E．法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執行程序，包括對擔保物權的強制執行程序都應繼續進行
［答案］ABCD
［解析］法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執行程序，包括對擔保物權的強制執行程序，都應立即停止。
35. 在抵押期間，銀行經辦人員對抵押物檢查時應（ ）。
A．定期檢查抵押物的存續狀況、占有、使用、轉讓、出租等處置行為
B．發現抵押物價值減少，應及時查明原因并采取有效措施
C．如發現抵押人的行為將造成抵押物價值減少，應要求抵押人停止擔保
D．如抵押人行為已造成抵押物價值減少，應要求抵押人恢復抵押物價值
E．如抵押人無法完全恢復抵押物的價值，應要求抵押人停止擔保
［答案］ABD
［解析］在抵押期間，抵押物的檢查中，經辦人員應定期檢查抵押物的存續狀況以及占有、使用、轉讓、出租及其他處置行為。如發現抵押物價值非正常減少的，應及時查明原因，采取有效措施。如發現抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應要求抵押人恢復抵押物的價值；如抵押物無法完全恢復，應要求抵押人提供與減少的價值相當的擔保，包括另行提供抵押物、權利質押或保證。
36. 關于估價方法說法正確的是（ ）。
A．一般的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值
B．委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估
C．對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經濟效益、新舊程度和可能繼續使用的年限、原來的造價和現在的造價等因素
D．對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊
E．對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的地理位置
［答案］ABCD
［解析］對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途土地的供求關系。
37. 抵押物價值的變動趨勢一般可從下列哪幾個方面進行分析（ ）。
A．實體性貶值
B．功能性貶值
C．經濟性貶值
D．貸款抵押額度
E．抵押物評估值
［答案］ABC
［解析］DE不是抵押物價值的變動趨勢分析的內容。
38. 下列公式中，正確的有（ ）。
A．凈利潤＝利潤總額－所得稅
B．利息保障倍數＝(利潤總額－利息費用)/利息費用
C．速動資產＝流動資產－存貨－預付賬款－待攤費用
D．營運資金＝流動資產－流動負債
E．賒銷收入凈額＝銷售收入－現銷收入－銷售退回－銷售折讓－銷售折扣
［答案］ACDE
［解析］利息保障倍數＝(利潤總額＋利息費用)/利息費用，故B錯誤。
39. 下列情況，有必要追加保證人的有（ ）。
A．保證人的企業法人資格消失
B．借款人要求貸款展期造成貸款風險增大
C．借款人因還貸款逾期而被銀行加收罰息且原保證人拒絕增加保證額度
D．抵押物因市場價格降低貶值
E．抵押物出險，但已足額獲得賠償
［答案］ABCD
［解析］對于由第三方提供擔保的保證貸款，倘若保證人的保證資格或擔保能力發生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大；或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質)押物出現不利變化。以上情況發生時，銀行應要求借款人追加新的保證人。
40. 進口買方信貸與混合貸款的報審材料除了常規的送審材料外，還需補充（ ）。
A．出口方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協議
B．出口許可證或其他證明文件
C．借款人具有機電產品出口經營權的證明文件
D．出口企業與進口商簽訂的貿易合同
E．商務合同
［答案］AE
［解析］BCD三項屬于出口賣方信貸報審資料。
