1、居民企業和非居民企業的區分標準？
答案：依中國法律，在境內成立or依外國法律，但實際管理機構在境內，兩者符合其一即可——即屬于居民企業。
3、【判斷題】不征稅收入與免稅收入不屬于企業收入總額的組成部分（ ）。
4、職工福利費、工會經費、職工教育經費的扣除限額分別是多少？超出部分可以結轉扣除嗎？
答：職工福利費、工會經費、職工教育經費的扣除限額分別是14%、2%、8%；其中職工教育經費可以結轉扣除。
5、商業保險費用不得扣除。但是有例外，以下準予扣除：
①依國家有關規定，為特殊工種職工支付的人身安全保險費
②企業職工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出
③企業參加財產保險的
④企業參加雇主責任險、公眾責任險等責任保險，按照規定繳納的保險費
6、【判斷題】公益性捐贈的扣除限額：≤年度營業收入的12%（ ）。
【補充】
①業務招待費的扣除限額：按照發生額的60％扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰；
②廣告費和業務宣傳費的扣除限額：≤當年銷售（營業）收入的15％。
【總結】超過部分，可以結轉扣除的：①職工教育經費；②公益性捐贈；③廣告費和業務宣傳費。
7、【判斷題】煙草企業的煙草廣告費和業務宣傳費支出，其扣除限額為：≤當年銷售（營業）收入的15％（ ）。
8、國有企業（包括國有獨資、全資和國有資本絕對控股、相對控股企業）納入管理費用的黨組織工作經費，實際支出不超過職工年度工資薪金總額1%的部分，可以據實在企業所得稅前扣除。非公有制企業黨組織工作經費納入企業管理費列支，不超過職工年度工資薪金總額1%的部分，可以據實在企業所得稅前扣除。
9、從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得的稅收優惠？從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得的稅收優惠？
答案：“三免三減半”：自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起。
10、【判斷題】安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資，按照支付給殘疾職工工資的100%扣除（ ）。
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