11. 下列原材料損失項目中，應(yīng)計入營業(yè)外支出的是()。
A.計量差錯引起的原材料盤虧
B.原材料運輸途中發(fā)生的合理損耗
C.自然災(zāi)害造成的原材料凈損失
D.人為責(zé)任造成的原材料損失
12. 企業(yè)的罰款支出應(yīng)當(dāng)計入()科目。
A.管理費用
B.其他業(yè)務(wù)成本
C.銷售費用
D.營業(yè)外支出
13. 某企業(yè)2003年虧損100萬元，經(jīng)過2004年至2008年稅前利潤彌補后尚有10萬元未彌補虧損。2009年實現(xiàn)利潤總額100萬元，所得稅稅率為25%，按15%的比例提取盈余公積。假定不考慮其他因素，該企業(yè)2009年末未分配利潤余額為()萬元。
A.57.375
B.55.25
C.63.75
D.65
14. 某企業(yè)于2009年5月接受一項設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為1年，合同總收入80萬元，預(yù)計總成本40萬元。2009年末已經(jīng)發(fā)生成本25萬元，假定滿足采用完工百分比法確認(rèn)收入的條件。假定不考慮其他因素，該項勞務(wù)影響2009年度利潤總額的金額為()萬元。
A.50
B.25
C.40
D.15
15. 某企業(yè)2009年度利潤總額為500萬元，其中國債利息收入為15萬元。當(dāng)年按稅法核定的業(yè)務(wù)招待費為300萬元，實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費為310萬元。假定該企業(yè)無其他納稅調(diào)整項目，適用的所得稅稅率為25%。該企業(yè)2009年所得稅費用為()萬元。
A.125
B.121.25
C.123.75
D.126.25
16. 某企業(yè)2010年度的利潤總額為2000萬元，其中包括國庫券利息收入30萬元，發(fā)生稅收滯納金支出10萬元。假定稅法規(guī)定的計稅工資是100萬元，企業(yè)實際支付的工資是150萬元。此外遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額是50萬元，年末余額是45萬元，遞延所得稅負(fù)債的年初余額是35萬元，年末余額是40萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業(yè)2010年所得稅費用為()萬元。
A.517.5
B.507.5
C.497.5
D.505
17. 甲企業(yè)于2009年9月1日以50000元的價格購入一項攤銷期限為5年的專利權(quán)，采用直線法計提攤銷。2010年9月1日，甲企業(yè)將其轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入60000元，交納營業(yè)稅3000元。則轉(zhuǎn)讓該項專利權(quán)應(yīng)計入“營業(yè)外收入”的金額為()元。
A.40000
B.17000
C.20000
D.13000
18. 甲企業(yè)2009年取得了國庫券投資的利息為60000元，其他公司債券投資利息140000元，全年稅前利潤為1380000元，所得稅稅率為25%。無其他納稅調(diào)整項目，則2009年該企業(yè)的凈利潤為()元。
A.1070000
B.1035000
C.1050000
D.1085000
19. 某工業(yè)企業(yè)2009 年度主營業(yè)務(wù)收入為 8000萬元;主營業(yè)務(wù)成本為6300萬元;其他業(yè)務(wù)收入為40萬元;其他業(yè)務(wù)成本為20萬元;管理費用為100萬元，全部為職工薪酬，稅法規(guī)定的計稅工資為80萬元;財務(wù)費用為20萬元;營業(yè)外收入為40萬元;營業(yè)外支出為10萬元，其中5萬元屬于支付的稅收滯納金。所得稅稅率為25%。假定不考慮其他因素， 該企業(yè) 2009年度的凈利潤應(yīng)為()萬元。
A.1222.5
B.1237.5
C.1216.25
D.1226.25
20. 下列各項，在計算應(yīng)納稅所得額時，需要做納稅調(diào)減的是()。
A.超標(biāo)的廣告費支出
B.超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的職工薪酬
C.國庫券利息收入
D.稅收滯納金支出
