四、計(jì)算分析題
【答案】
應(yīng)交所得稅額=[1000+（1-30×2%）+（2-30×2.5%）-15+2-150]×25%=209.66（萬(wàn)元）
所得稅費(fèi)用=209.66+[(10-8)+(15-12)]=214.66(萬(wàn)元)
借：所得稅費(fèi)用 214.66
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 209.66
遞延所得稅資產(chǎn) 2
遞延所得稅負(fù)債 3
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