（一）其他貨幣資金的內容
其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款等。（★重點掌握）
（二）其他貨幣資金的賬務處理
1.銀行匯票存款
★收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人，銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。
2.銀行本票存款
銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過兩個月。
3.信用卡存款
★單位卡賬戶的資金一律從其基本賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。
4.★存出投資款：買股票、債券、基金等交易性金融資產時的資金。（比較：存出保證金計入“其他應收款”，類似于押金）
5.外埠存款，是指企業為了到外地進行臨時或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。
★企業將款項匯往外地時，委托開戶銀行辦理匯款。匯入地銀行以匯款單位名義開立臨時采購賬戶，該賬戶的存款不計利息，只付不收、付完清戶，除了采購人員可從中提取少量現金外，一律采用轉賬結算。
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