92、下列諸項中屬于視同銷售貨物行為的有_______。
A.購進材料入庫
B.采取托收承付結算方式銷售貨物
C.將自己的產品作為福利分給本企業職工
D.將自己的產品捐贈給社會福利機構

93、根據上述業務資料，下列諸項調賬處理中正確的是_______。
A.借：原材料574 貸：應交稅金—應交增值稅(進項稅額)574
B.借：銀行存款117000 貸：應收賬款117000
C.借：應付福利費8500 貸：應交稅金—應交增值稅(銷項稅額) 8500
D.借：營業外支出1700 貸：應交稅金—應交增值稅(銷項稅額) 1700

94、按照稅法規定，采取托收承付結算方式銷售貨物，其納稅義務發生的時間是_______。
A.銷貨方產品出庫的當天
B.購貨方收到貨物并驗收入庫的當天
C.銷貨方發出貨物并辦妥托收手續的當天
D.銷貨方收到貨款的當天

95、該企業本月應補交增值稅稅額為_______。
A.10774元
B.27774元
C.27200元
D.25500元

(四)某國有企業2003年利潤總額為500萬元。經稅務機關檢查，發現如下問題：
(1)公司有一筆產品銷售，含增值稅的銷售收入為11.7萬元，未做收入處理；
(2)公司購買國庫券的利息收入10萬元計入投資收益；
(3)公司有一筆罰款收入5萬元，未做收入處理；
(4)公司有職工100人，全年實發工資100萬元，當地稅務部門核定的計稅工資標準為550元/人月；
(5)按上述實發工資計提三項費用7.5萬元；
(6)公司將稅務部門的罰款3萬元列入營業外支出。
96、該公司2003年度允許列支的計稅工資為_______。
A.100萬元
B.66萬元
C.80萬元
D.70萬元

97、該公司應納所得額為_______。
A.542萬元
B.504萬元
C.501萬元
D.500

98、該公司應納所得稅額為_______。
A.166.32萬元
B.150萬元
C.178.86萬元
D.165萬元

99、除國家另有規定外，企業所得稅的納稅地點為_______。
A.納稅人的核算所在地
B.納稅人的實際經營管理所在地
C.納稅人的貨物銷售所在地
D.納稅人的營業執照注冊所在地

100、下列項目中，在計算企業所得稅應納稅所得額時，不能在收入總額中扣除的項目有_______。
A.非公益、救濟性捐贈
B.各種非廣告性質的贊助支出
C.開發無形資產未形成資產的部分
D.稅收滯納金、罰款、罰金
E.發生自然災害事故有賠償的部分