三、票據貼現計息(掌握)

　　相關概念：貼現、貼現率、貼現期

　　貼現利息=票面金額*貼現率*貼現期

　　貼現利息的決定因素是貼現票據的票面金額、貼現率和貼現期。

　　例：B企業向其開戶行A銀行于2005年5月1日申請貼現，票據金額為10萬元，票據到期日是8月11日，A銀行審查同意后，辦理貼現，設貼現率為0.45%，由貼現息是多少?

　　100000*100*(0.45%/30)=1500

　　[2006多選] 票據貼現利息的決定因素是(ACD )。

　　A.貼現率 B.準備金

　　C.貼現期 D.票面金額

　　E.質押品

　　[2006多選] 在貸款利息計算中，定期結息一般采用(AE )計息。

　　A.計息余額表 B.資產負債表

　　C.利潤表 D.現金流量表

　　E.貸款分戶賬頁

　　四、 中央銀行貸款利息的計算

　　(一)相關規定(了解)

　　(二)貸款、再貼現利息的計算方法(掌握)

　　1、貸款利息的計算方法

　　一般采用定期結息的方法計算，按季(按年)結計利息，每季(或年)末月20日為結息日。

　　2、再貼現利息的計算方法

　　再貼現利息在辦理再貼現時，從再貼現金額中直接扣收。

　　再貼現利息=再貼現票據金額×再貼現月數(或天數)×月再貼現率(日再貼現率)

　　實付再貼現金額=申請再貼現金額-再貼現利息

　　例：工商銀行于2005年9月3日向人行申請再貼現，票據票面額為80萬，票據到期日為11月21日，人行審查同意后，辦理再貼現，假設再貼現利率為3.6%,計算再貼現利息和實付再貼現金額。

　　再貼現利息=800000*78*(3.6%/360)=6240

　　實付再貼現金額=800000-6240=793760

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