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第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)
一、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成(掌握)
現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級(jí)準(zhǔn)備。
(一)庫(kù)存現(xiàn)金
(二)在中央銀行存款
(三)存放同業(yè)款項(xiàng)
(四)托收中現(xiàn)金
二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性(掌握)
現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的(掌握)就是在保證金融企業(yè)的流動(dòng)性同時(shí)，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，將閑置的現(xiàn)金用于投資，獲取更多的收益。
流動(dòng)性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運(yùn)用資金之間的差額。
流動(dòng)性正缺口表示資金運(yùn)用>資金的來(lái)源，需要尋求新的資金來(lái)源;
流動(dòng)性負(fù)缺口表示資金運(yùn)用<資金的來(lái)源，要求尋找新的資金運(yùn)用的渠道。
(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則(掌握)
1、現(xiàn)金管理的目的
2、現(xiàn)金管理的基本原則(掌握)
(1)適度的存量控制——現(xiàn)金管理的首要原則
(2)適時(shí)的流量調(diào)節(jié)——現(xiàn)金管理的第二原則
(3)注重安全
(二)現(xiàn)金頭寸與流動(dòng)管理(掌握)
1、現(xiàn)金頭寸(掌握)：在某一時(shí)間點(diǎn)上，即截止某一時(shí)刻可用的資金量。某一時(shí)期中，現(xiàn)金頭寸為時(shí)期數(shù)，是未來(lái)某一時(shí)期可用的流量資金。
2、其他金融企業(yè)的流動(dòng)性管理
(1)財(cái)務(wù)公司頭寸與流動(dòng)性管理
(2)信托投資公司頭寸與流動(dòng)性管理
(3)證券投資公司頭寸與流動(dòng)性管理
(三)資金營(yíng)運(yùn)對(duì)頭寸的影響(掌握)
1、與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)對(duì)資金頭寸的影響
2、與同業(yè)資金往來(lái)對(duì)資金頭寸的影響
3、與中央銀行的資金往來(lái)對(duì)資金頭寸的影響
三、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理(掌握)
流動(dòng)性管理是商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的首要問(wèn)題，也是最重要的問(wèn)題。
(一)我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理采用指標(biāo)管理方式
1、流動(dòng)性比率：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債>25%
2、核心負(fù)債率：核心負(fù)債/負(fù)債總額>60%
3、流動(dòng)性缺口率：90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比>=(-10%)
(二)商業(yè)銀行的頭寸及構(gòu)成(掌握)
1、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款
2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量。
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+/-上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來(lái)清入或清出資金+/-法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金
3、基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的區(qū)別
基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行實(shí)際的即期可用的資金。
可用頭寸是一種非現(xiàn)實(shí)、但預(yù)期可用的資金。
4、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)引起資金頭寸變化
(1)商業(yè)銀行與客戶往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：客戶存入現(xiàn)金，客戶從其他金融企業(yè)劃入款項(xiàng)，客戶以現(xiàn)金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。
減少資金頭寸的渠道：客戶提取現(xiàn)金，客戶以轉(zhuǎn)賬方式從開(kāi)戶賬戶中轉(zhuǎn)出款項(xiàng)，發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金(教材上P129“不取現(xiàn)”有誤)，本行客戶對(duì)異地匯出款
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：由它行調(diào)入資金，同業(yè)往來(lái)的利息收入，上級(jí)行調(diào)入資金，同業(yè)拆入資金。
減少資金頭寸的渠道：調(diào)給它行資金，同來(lái)往來(lái)的利息支出，上級(jí)行調(diào)出資金，同業(yè)拆出資金。
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加頭寸的渠道：向央行借款，調(diào)整減法定存款準(zhǔn)備金率，代理央行業(yè)務(wù)中占用代理資金
減少頭寸的渠道：調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金率，歸還央行貸款，代理央行業(yè)務(wù)中被占用的資金。
