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注冊會計師《經濟法》第七章歷年真題及答案解析

來源:233網校 2020年6月3日

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注冊會計師《經濟法》第七章歷年真題及答案解析

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1、(2018年單選題)甲股份有限公司為非上市公眾公司,擬向 5 名戰略投資者發行股票,募集資金。根據證券法律制度的規定,甲公司應當向證監會履行的手續是(  )。

A. 申請備案 

B. 申請核準 

C. 事后知會 

D. 申請注冊

參考答案:B
參考解析:已經成為非上市公眾公司的發行人向特定對象發行股票時,須經過中國證監會的核準,并且發行對象必須是中國證監會規定的特定對象。

2、(2017年多選題)根據證券法律制度的規定,下列關于證券大宗交易系統的表述中,正確的有(  )。

A. 目前只有上海證券交易所建立了大宗交易系統 

B. 大宗交易的交易時間為交易日的15:00—15:30 

C. 買方和賣方可以就大宗交易的價格和數量等要素進行議價協商 

D. 買方和賣方就大宗交易達成一致后,自行成交,無須交易所確認

參考答案:BC
參考解析:選項 A 錯誤,上海和深圳兩個證券交易所均從 2002 年開始建立大宗交易制度;選項 D錯誤,買賣雙方就大宗交易達成一致意見后,代表買賣雙方的會員分別通過各自席位進行成交申報,大宗交易的成交申報須經交易所確認。

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