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2013年注冊會計師《財務成本管理》單元測試題及答案(15)

來源:233網校 2013年5月10日

  三、計算分析題

  某公司需要籌措短期資金,有下列四種方式,具體資料如下:

  (1)銀行短期借款,利息支付采用收款法,利息率為12%;

  (2)銀行短期借款,利息支付采用貼現法,利息率為15%;

  (3)銀行短期借款,采用補償性余額,利息率為10%,銀行要求的補償性余額比例為18%;

  (4)利用客戶提供的商業信用,信用條件是“1/10,n/30”,一年按360天計算。

  請問:如果你是該公司財務經理,你選擇哪種短期籌資方式,并說明理由。

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