一、2021年CPA《稅法》教材具體變動
章節 | 變動 |
第一章稅法總論 | 稅務行政復議裁決權：100%變。其余部分變動不大 |
第二章增值稅法 | 新增： ①稅收優惠（海南島相關） ②新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化的有關事項（可考性不高） ③二手車銷售的相關稅務處理 刪除： ①小規模納稅人轉登記管理中的部分內容 ②高速公路、一二級公路通行費抵扣進項稅額的相關內容 ③出口貨物、勞務和應稅行為退（免）稅管理下的部分相關知識點 ④優惠政策——動漫企業3%即征即退；并刪除增值稅先征后退政策 |
第三章消費稅法 | 刪除：（特別注意這兩條即可，對學習影響不大） ①“委托加工收回的已稅摩托車連續生產應稅摩托車已納稅款的扣除”該條 ②成品油已納稅款扣除的相關規定 |
第四章 企業所得稅法 | 新增：稅收優惠（該部分每年都會有所調整，但不影響企業所得稅的計算邏輯，大概率考查客觀題） 變動： ①高新技術企業資格復申期間企業所得稅預繳規定：100%變動 ②鼓勵軟件企業和集成電路產業的發展的相關政策：100%變動 刪除：金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除相關內容 |
第五章 個人所得稅 | 新增： ①與新冠相關的政策 ②境外所得來源地的確定 ③保險營銷員、證券經紀人傭金收入的具體計算公式 刪除： ①軍隊干部取得的不計入工資、薪金所得征稅和暫不征稅的補貼、津貼內容 ②企事業單位將自建住房以低于購置或建造成本價格銷售給職工的相關政策 ③個人轉讓限售股征收個人所得稅的相關政策 變動：律所從業人員取得收入征收個稅的相關政策 |
第六章 城市維護建設稅法和煙葉稅法 | 根據城建稅法重新編寫（不過城建稅本身難度不大，學起來也很輕松） |
第七章關稅法和船舶噸稅法 | 新增： ①特殊進口貨物的完稅價格 ②從價稅、從量稅、復合稅、滑準稅的相關內容（補充新內容）；新增重大技術裝備的相關內容 變動：進口關稅稅率+出口關稅稅率 刪除： ①特別關稅、原產地規定相關內容 ②相同貨物成交價格估價方法的相關內容 ③類似貨物成交價格估價方法相關內容 |
第八章資源稅法和環境保護稅法 | 根據資源稅法進行更新完善 |
第九章城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 | 新增： ①稅收優惠（改造安置住房建設用地免征城鎮土地使用稅） ②耕地占用稅的征收管理等相關政策 |
第十章房產稅法、契稅法和土地增值稅法 | 新增： ①土地增值稅、房產稅的稅收優惠 ②國家財政部門撥付事業經費的單位經費來源實行自收自支后，房產稅征收的相關規定 ③暫免征收房產稅的企業和自收自支事業單位向職工出租的單位自有住房的定義 變動：契稅部分按照新契稅法重新編寫 刪除：土增中“企業改制重組”的相關政策 |
第十一章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 | 新增：車船稅征收管理的相關政策 變動：車購稅的概念性的變動、；稅收優惠 |
第十二章國際稅收稅務管理實務 | 新增：特別納稅調整程序 變動：可比非受控價格法、再銷售價格法相關定義及描述、轉讓定價調查及調整 |
第十三章稅收征收管理法 | 變動： ①發票領購管理辦法、稅收減免制度、納稅信用評估 ②納稅擔保和納稅保證 |
第十四章稅務行政法制 | 新增：①稅務行政復議機構的相關規定；②行政復議的補充規定 變動：稅務行政訴訟的管轄（詳細描述）；起訴稅務行政機關具體行政行為的時限 |
二、磨刀不誤砍柴工
（一）CPA《稅法》試卷分值結構
（二）備考建議：制定計劃——堅持到底——注意身心
（三）學習好幫手——高端班
優點一：完備的課程體系
學習階段 | 課程設施 |
預習階段 | 零基礎入門班 |
基礎階段 | 教材精講班 |
強化階段 | 主觀題專項班、沖刺提分班、階段突破班 |
沖刺階段 | 真題點睛班、考題突擊班、考前直播班 |
優點二：優質的課程服務
班級服務 | ①助教班級管理（考試報名服務） ②章節易錯題回顧（各章節高頻錯題，定期分享至群文件） ③入學電話回訪（電話回訪、助教迎新、定期電話溝通） ④專屬學習檔案（專屬學習報告、測試成果展示） ⑤學習排行榜（考前測試排行榜、學習成果排行榜） ⑥新課程提醒（課程上新、教材更新、直播課程上線提醒） ⑦助教嚴管督學（助教督學服務、心理疏導） |
資料贈送 | ①各科《思維導圖》電子版 ②《突破提分秘籍》電子版：包括《會計分錄大全》、《財管公式大全》、《稅法隨身記》、《審計考前隨身記》、《經濟法考前隨身記》、《公司戰略考前隨身記》 |
教學服務 | ①考試節點消息提醒 ②授課講師8小時內答疑 ③全真機考模擬系統 ④支持電腦、APP、ipad做題、聽課；支持學習計劃/講義/課程視頻下載 |
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