單選題

26

26*1=26

多選題

16

16*1.5=24

計算分析題

4

4*5=20

綜合題

2

2*15=30

第1章 稅法總論

★本章屬于基礎(chǔ)章節(jié)，分值占比不高，在3分左右，其作用主要是為后面的學(xué)習(xí)奠基，需要認(rèn)真學(xué)習(xí)，不可忽視，以客觀題形式進(jìn)行考查

第2章 增值稅法

★★★本章屬于重點章節(jié)，分值占比在20分左右，需要重點掌握增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法的計算；進(jìn)出口貨物、勞務(wù)、和跨境行為的退（免）稅政策；納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)的計稅方法；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項目的計稅方法等。本章屬于主觀題重點考查對象，綜合題考點

第3章 消費(fèi)稅法

★★★本章屬于重要但難度不大的章節(jié)，性價比較高，分值占比10分左右，需要重點掌握消費(fèi)稅的計算。消費(fèi)稅稅目需要牢記，掌握從價計征、從量計征以及復(fù)合計征方法，不同環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算。本章涉及主觀題考點，即使是客觀題也同樣要熟練掌握計算過程

第4章 企業(yè)所得稅法

★★★本章屬于重點章節(jié)，分值占比在20分左右，需要重點掌握企業(yè)所得稅收入總額的計算、關(guān)于扣除項目的計算、企業(yè)重組的所得稅的相關(guān)處理、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算、跨地區(qū)經(jīng)營的相關(guān)所得稅的征收管理、跨境電商核定征收企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定等

第5章 個人所得稅法

★★★本章屬于重要但難度不大的章節(jié)，性價比較高，分值占比10分左右，需要重點掌握個人所得稅應(yīng)納稅所得額的計算、熟練掌握應(yīng)納稅額計算中的各種特殊問題、個人所得稅的計算，每年考試必出主觀題。另外，對于征收管理，需要重點掌握自行申報納稅的相關(guān)規(guī)定、專項附加扣除的操作辦法以及反避稅的相關(guān)規(guī)定

第6章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法

★★本章難度較低，分值占比較小，分值占比3分左右，屬于易得分章節(jié)，重點掌握各稅種的計算，注意煙葉稅的計算的相關(guān)細(xì)節(jié)，本章考查方式主要是客觀題，主觀題部分小問

第7章 船舶噸稅法

★★本章難度較低，分值占比較小，分值占比2分左右，屬于易得分章節(jié)，重點掌握關(guān)稅和船舶噸稅的計算，以及關(guān)稅的稅收優(yōu)惠，本章考查方式主要是客觀題

第8章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法

★★本章難度較低，屬于易得分章節(jié)，分值占比5分左右，熟悉資源稅和環(huán)境保護(hù)是的稅目和稅率、掌握資源稅與環(huán)境保護(hù)稅的相關(guān)計算。本章考查方式以主觀題為主，也會涉及客觀題

第9章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

★★本章難度較低，分值占比較小，分值占比2分左右，屬于易得分章節(jié)，重點掌握城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅的應(yīng)納稅額的計算、注意相關(guān)稅收優(yōu)惠。本章主要考查方式是客觀題、也可能涉及主觀題部分小問

第10章 房產(chǎn)稅法和契稅法

★★本章難度相對較大，就2023年考試情況來看，分值占比較小，分值占比3分左右，性價比相對較低。但是，從以前年度來看，本章內(nèi)容仍然很重要，是可考主觀題的，所以我們要以主觀題的難度進(jìn)行掌握。同樣需要重點掌握房產(chǎn)稅、契稅以及土地增值稅應(yīng)納稅額的計算。本章主要考查形式是客觀題，主觀題的部分小問

第11章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

★★本章難度較低，分值占比較小，分值占比6分左右，屬于易得分章節(jié)，重點掌握車輛購置稅、車船稅和印花稅的計算，注意車輛購置稅的計稅依據(jù)，本章主要考查形式是客觀題、主觀題也有部分涉及

第12章 國際稅收稅務(wù)管理實務(wù)

★★本章難度相對較大，主要原因是工作中很難接觸到相關(guān)業(yè)務(wù)活動，對于相關(guān)政策比較陌生。分值占比6分左右，重點考查大家的記憶，以及相關(guān)納稅管理。熟練掌握承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)的相關(guān)規(guī)定；股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；國際反避稅中的一般反避稅和特別納稅調(diào)整等。本章主要考查方式是客觀題，建議考前重點突擊記憶，主觀題部分可結(jié)合企業(yè)所得稅的計算進(jìn)行綜合訓(xùn)練

第13章 稅收征收管理法

★★★本章難度較低，分值占比相對較高，分值占比7分左右，屬于易得分章節(jié)，性價比較高。重點掌握稅款征收的原則、方式以及制度；稅務(wù)檢查的行使和方法、職責(zé)；納稅信用的采集、評估、修復(fù)等。本章主要考查形式是客觀題，建議考前重點突擊記憶

第14章 稅務(wù)行政法制

★本章難度較低，分值占比較小，但是較難記憶，內(nèi)容較多，分值占比3分左右，性價比較低。重點掌握稅務(wù)行政法治范圍及管轄的權(quán)利、稅務(wù)行政處罰的一般程序和簡易程序、稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理。本章主要考查形式是客觀題，簡易考前進(jìn)行突擊記憶

1.稅法原則

2.稅法要素

3.稅收執(zhí)法

4.稅務(wù)權(quán)利與義務(wù)

1.增值稅征稅范圍

2.增值稅稅率及其適用范圍

3.增值稅征收率的相關(guān)規(guī)定

4.兼營行為的增值稅稅率的選擇

5.增值稅銷項稅額的計算（一般計稅方法、簡易計稅方法）

6.增值稅進(jìn)項稅額的確認(rèn)和計算

7.應(yīng)納稅額的計算（一般計稅方法、簡易計稅方法）

8.一般納稅人可以選擇適用簡易計稅方法的情形

9.簡易計稅方式中可以按銷售差額計稅的情形

10.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收規(guī)定

11.出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退（免）稅和征收

12.增值稅的征收管理

13.增值稅專用發(fā)票的適用及管理

14.增值稅的稅收優(yōu)惠

1.消費(fèi)稅計稅依據(jù)

2.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計算

3.委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計算

4.已納消費(fèi)稅可扣除的相關(guān)計算

5.特殊環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計算

6.消費(fèi)稅出口退稅的計算

1.企業(yè)所得稅征稅對象及稅率的確定

2.企業(yè)所得稅收入總額的計算

3.企業(yè)所得稅的不征稅收入和免稅收入的計算

4.可稅前扣除和不得稅前扣除的項目的計算

5.虧損彌補(bǔ)的相關(guān)規(guī)定

6.資產(chǎn)的稅務(wù)處理

7.資產(chǎn)損失的所得稅處理

8.企業(yè)重組的所得稅處理

9.企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠

10.居民企業(yè)、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算

11.跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理

12.合伙企業(yè)所得稅的征收管理

13.居民企業(yè)報告境外投資和所得信息的管理

14.跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)核定征收企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定

1.個人所得稅的納稅義務(wù)人及征稅范圍

2.個人所得稅所得來源地的確定

3.個人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定

4.個人所得稅應(yīng)納稅額的計算

5.個人所得稅的免征和減征的優(yōu)惠

6.個人所得稅的抵免原則

7.個人所得稅的境外來源所得

8.居民個人境外所得抵免規(guī)定

9.居民個人境外所得納稅義務(wù)法律責(zé)任

10.全年一次性獎金、重點人群自主創(chuàng)業(yè)、外籍個人取得津貼、國際組織境內(nèi)雇員取得收入等征稅問題的規(guī)定

11.對個人取得不競爭款項、獲得企業(yè)促銷禮品、獲得企業(yè)購買房產(chǎn)、取得拍賣收入等征稅問題的規(guī)定

12.個人取得股票期權(quán)等股權(quán)激勵和現(xiàn)金獎勵等征稅問題的規(guī)定

13.個人所得稅的征收管理

1.城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率、計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算

2.煙葉稅的稅率和應(yīng)納稅額的計算

3.教育費(fèi)附加和地方教育附加的計算

1.關(guān)稅稅率

2.關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算

3.關(guān)稅的稅收優(yōu)惠

4.船舶噸稅應(yīng)納稅額的計算

1.資源稅的稅目、稅率

2.資源稅的計稅依據(jù)以及應(yīng)納稅額的計算

3.環(huán)境保護(hù)稅的稅目與稅率

4.環(huán)境保護(hù)稅的計稅依據(jù)以及應(yīng)納稅額的計算

5.資源稅和環(huán)境保護(hù)稅的稅收優(yōu)惠

1.城鎮(zhèn)土地使用稅的.稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

2.耕地占用稅的稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

3.城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法的稅收優(yōu)惠和征收管理

1.房產(chǎn)稅的稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

2.契稅的稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

3.土地增值稅的應(yīng)稅收入與扣除項目

4.土地增值稅的應(yīng)納稅額的計算

5.土地增值稅法中房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算

6.土地增值稅的稅收優(yōu)惠

1.車輛購置稅的應(yīng)納稅額的計算以及稅收優(yōu)惠

2.車船稅的應(yīng)納稅額的計算與代繳納的相關(guān)規(guī)定

3.印花稅的稅目與稅率以及應(yīng)納稅額的計算

4.印花稅的稅收優(yōu)惠及征收管理

1.外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)

2.承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)

3.股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

4.境外所得稅收管理（境外應(yīng)納稅所得額的計算、可予抵免境外所得稅額的確認(rèn)、境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計算、適用間接抵免的外國企業(yè)持股比例的計算）

5.國際反避稅中的一般反避稅和特別納稅調(diào)整

6.轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及調(diào)整、預(yù)約定價安排

1.稅務(wù)登記管理、賬簿、憑證管理以及納稅申報管理

2.稅款征收的原則、方式以及制度

3.稅務(wù)檢查的形式和方法

4.稅務(wù)檢查的職責(zé)

5.納稅信用管理（采集、評估、修復(fù)）

6.稅收違法行為檢舉管理辦法

1.稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類

2.稅務(wù)行政處罰的一般程序和簡易程序

3.稅務(wù)行政復(fù)議范圍及管轄

4.稅務(wù)行政復(fù)議受理

5.稅務(wù)行政訴訟的管轄及受案范圍

6.稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理