1、單選題
甲上市公司擬公開發(fā)行優(yōu)先股，則下列說法中正確的是（ ）。
A、甲公司發(fā)行優(yōu)先股后，累計優(yōu)先股余額不超過公司凈資產(chǎn)額的50%
B、甲公司可以在公司章程中約定此次發(fā)行的優(yōu)先股采取浮動股息率
C、甲公司發(fā)行優(yōu)先股后，優(yōu)先股股東按照約定分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配
D、甲公司擬發(fā)行優(yōu)先股的股數(shù)不可以超過公司原有優(yōu)先股和普通股股份總數(shù)的50%
【正確答案】C
【答案解析】公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%，選項AD錯誤；優(yōu)先股公開發(fā)行時，公司必須在公司章程中記載：（1）采取固定股息率；（2）在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息；（3）未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)的差額部分應當累積到下一會計年度；（4）優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配。
2、單選題
關(guān)于非上市公眾公司，下列表述不正確的是（ ?。?
A、普通公司通過向特定對象發(fā)行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司或者已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準
B、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準，但發(fā)行對象應當符合對特定對象范圍的規(guī)定
C、公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司，以及股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司，應當定期披露半年度報告和年度報告
D、公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司的股票應當在中國證券登記結(jié)算公司集中登記存管，公開轉(zhuǎn)讓應當在依法設立的全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中進行
【正確答案】C
【答案解析】公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司應當定期披露半年度報告和年度報告；股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司，則只需要每年定期披露年度報告。年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計。
3、單選題
因股份公司申請其股票向社會公開轉(zhuǎn)讓，經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準后成為非上市公眾公司。但在向中國證監(jiān)會申請前，該股份公司的董事會應當依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議方式是（ ?。?。
A、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過
B、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
C、必須全體股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過
D、必須全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
【正確答案】B
【答案解析】在向中國證監(jiān)會申請前，該股份公司的董事會應當依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
4、單選題
依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，公司申請定向發(fā)行股票，可以一次核準，分期發(fā)行。首期發(fā)行數(shù)量應當是（ ?。?。
A、不少于總發(fā)行數(shù)量的10%
B、不少于總發(fā)行數(shù)量的20%
C、不少于總發(fā)行數(shù)量的30%
D、不少于總發(fā)行數(shù)量的50%
【正確答案】D
【答案解析】公司申請定向發(fā)行股票，可申請一次核準，分期發(fā)行。首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行后5個工作日內(nèi)將發(fā)行情況報中國證監(jiān)會備案。
5、單選題
1、證券交易所的設立和解散由（ ?。Q定。
A、國務院
B、證監(jiān)會
C、銀監(jiān)會
D、商務部
【正確答案】A
【答案解析】證券交易所的設立和解散由國務院決定。
6、單選題
下列有關(guān)公開發(fā)行股票的說法正確的是（ ?。?。
A、必須是向特定對象發(fā)行股票
B、向累計超過150人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票
C、向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票
D、公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票的行為，會被認定為構(gòu)成變相公開發(fā)行股票
【正確答案】D
【答案解析】根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，為公開發(fā)行：（1）向不特定對象發(fā)行證券；（2）向累計超過二百人的特定對象發(fā)行證券，因此選項A、B、C均不正確。
7、單選題
發(fā)行人擬在中小板并上市，則其財務指標的要求之一是：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣（ ?。换蛘咦罱?個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣（ ?。?。
A、3000萬元1億元
B、3000萬元3億元
C、5000萬元1億元
D、5000萬元3億元
【正確答案】D
【答案解析】主板、中小板并上市的條件之一是：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
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