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【每日一練】備考9月基金從業：證券投資基金習題（8.7）
熱帖 -
2017-08-07來自 清**地
距離2017年9月16日-17日的基金從業資格考試還有40天，小編將在每周一——周五為您提供三個科目的每日一練，一起來做題吧！
1.以下說法正確的是( )。
A.優先股股東有投票權
B.普通股股東對公司盈余與剩余財產有優先分配權
C.優先股有到期期限
D.普通股股東可以選出董事，組成董事會代表他們監督公司日常運行
2.下列屬于合規管理基本原則的是（ ）。
A.全面性
B.健全性
C.規范性
D.獨立性
3.下列關于管理層的合規責任，說法錯誤的是（ ）。
A.接受董事長的指示，對公司經營活動進行決策
B.對于公司為股東提供擔保的，應當予以抵制，并向中國證監會及相關派出機構報告
C.不得將其經營管理權讓渡給股東或者其他機構和人員
D.公平對待所有股東
4.股份有限公司因破產或解散進行清算時，公司剩余資產清償的先后順序是（ ）。
A.優先股東、普通股東、債權人
B.普通股東、優先股東、債權人
C.債權人、普通股東、優先股東
D.債權人、優先股東、普通股東
5.一個公司的總資本是1000萬元，其中有300萬元的債權資本和700萬元的權益資本，下列關于該公司說法錯誤的是（ ）。
A.該公司的資產負債率是30%
B.該公司為杠桿公司
C.資本結構包含30%的債務和70%的權益
D.該公司的資產負債率是43%
請大家在評論里留下你的答案，回復即可見答案及解析！
格式：ABAAC
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備考計劃：
[replyView]答案及解析
1.答案：D
解析：優先股沒有到期期限，其股東沒有投票權，但有對公司盈余和剩余財產的優先分配權。普通股股東沒有優先分配權。
2.答案：D
解析：合規管理的基本原則有：獨立性、客觀性、公正性、專業性和協調性原則。
3.答案：A
解析： 經理層人員應當維護公司的統一性和完整性，在其職責范圍內對公司經營活動進行獨立、自主決策，不受他人干預。
4.答案：D
解析： 債權資本是一種借入資本，代表了公司的合約義務，因此債券持有者/債權人擁有公司資產的最高索取權。接著是優先股股東。在公司解散或破產清算時，優先股股東優先于普通股股東分配公司剩余財產。普通股股東是最后一個被償還的，剩余資產在普通股股東中按比例分配。故公司解散或破產清算時，公司的資產在不同證券持有者中的清償順序如下：債券持有者先于優先股股東，優先股股東先于普通股股東。
5.答案：D
解析：D選項錯誤，資產負債率=負債/總資產=300/1000=30%，所以D選項錯誤。有負債的公司被稱為杠桿公司，一個擁有100%權益資本的公司被稱為無杠桿公司。該公司擁有300萬元債權資本，所以為杠桿公司;該公司資本為1000萬元，其中300萬元債權資本和700萬元權益資本，權益資本與總資本比例=權益資本/總資本=700/1000=70%，債權資本與總資本比例=債權資本/總資本=300/1000=30%，所以資本結構包含30%的債務和70%的權益。[/replyView]
