半年度報告

上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)。

特點(diǎn)：

①半年度報告不要求進(jìn)行審計(jì)；

②半年度報告只需披露當(dāng)期的主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)；

③半年度報告需要披露過去1個月的凈值增長率，但無須披露過去5年的凈值增長率；

④半年度報告無須披露近3年每年的基金收益分配情況；

⑤半年度報告的管理人報告無須披露內(nèi)部監(jiān)察報告；

⑥財務(wù)報表附注的披露；

⑦重大事件揭示中，半年度報告只報告期內(nèi)改聘會計(jì)師事務(wù)所的情況，無須披露支付給聘任會計(jì)師事務(wù)所的報酬及事務(wù)所已提供審計(jì)服務(wù)的年限等；

⑧半年度報告摘要的財務(wù)報表附注無須對重要的報表項(xiàng)目進(jìn)行說明。

年度報告

每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。

主要內(nèi)容：

（1）基金管理人和托管人的年度報告披露中的責(zé)任；

（2）正文與摘要的披露。

（3）重要提示

①管理人和托管人的披露責(zé)任；

②管理人管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)的原則；

④投資風(fēng)險提示；

④年度報告中注冊會計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的提示。

（4）基金財務(wù)指標(biāo)的披露：份額凈值增長率能夠較為合理地評價基金業(yè)績表現(xiàn)。

（5）基金凈值表現(xiàn)的披露：基金資產(chǎn)凈值信息是基金資產(chǎn)運(yùn)作成果的集中體現(xiàn)；

（6）管理人報告的披露

（7）基金財務(wù)報告的編制與披露

（8）基金投資組合報告的重大變動披露

①報告期內(nèi)累計(jì)買賣價值超出期初資產(chǎn)凈值2%的股票明細(xì)；

②報告期內(nèi)買入股票的成本總額；

③報告期內(nèi)賣出股票的收入總額；

（9）基金持有人信息的披露：上市基金前10名持有人的名稱、持有份額及占總比例。

（10）開放式基金份額變動的披露。