三、案例題
（一）某儲戶2012年5月10日存入銀行活期儲蓄存款
30 000元，在同年6月10日該儲戶全部提取活期儲蓄存款30 000元（清戶），假設存入日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為3‰，提取日（清戶日）掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為2.25‰，在該活期儲蓄存款存儲期間儲戶沒有發生存取行為。在提取活期儲蓄存款當日，該儲戶將其中的20 000元存為整取整存一年定期存款，假設存入時該檔次存款月利率為4.25‰，儲戶于2013年6月10日到期全部提取該定期存款（每月按30天計算）。
幻燈片137
81、該儲戶全部提取活期儲蓄存款30 000元時，其日計息積數為（　　）。
A．30 000
B．600 000
C．900 000
D．1 200 000
233網校講師答案：C
233網校槐俊生老師解析：題目要求每月按30天算，從2012年5月10日到6月10日共30天，則計息積數為30 000×30=900 000
幻燈片138
82、該儲戶全部提取活期儲蓄存款30 000元時，銀行應付利息為（　　）元。
A．15.6
B．67.5
C．90.0
D．270.0
233網校講師答案：B
233網校槐俊生老師解析：按儲戶月利率算，用計息積數*月利率，900 000×2.25‰÷30=67.5
幻燈片139
83、該儲戶到期全部提取定期存款20 000元時，銀行應付利息為（　　）元。
A．600
B．850
C．1020
D．1275
233網校講師答案：C
233網校槐俊生老師解析：定期存款按存入時利率算：20 000×4.25‰×12=1 020
幻燈片140
84、在我國，為該儲戶計息使用的掛牌公告的定期儲蓄和活期儲蓄存款利率屬于（　　）。
A．市場利率
B．名義利率
C．固定利率
D．官定利率
233網校講師答案：BCD
幻燈片141
（二）
H公司將距到期日3個月（每個月按30日計算）、面額150元的票據向某商業銀行貼現，該行付給H公司貼限額147.3元
85、該筆業務是商業銀行的（　　）。
A．負債業務
B．資產業務
C．資本業務
D．表外業務
233網校講師答案：B
86、該筆業務的年貼現率為（　　）。
A．5.4%
B．7.2%
C．16.2%
D．18.3%
233網校講師答案：B
233網校槐俊生老師解析：150×r×3/12=150-147.3    可求得r=0.072
87、票據貼現于貸款的區別在于（　　）。
A．授信人不同
B．受信人不同
C．流動性不同
D．付息方式不同
233網校講師答案：BCD
233網校槐俊生老師解析：區別①受信人不同；②關系人不同；③流動性不同；④期限的伸縮性不同；⑤付息方式和利率水平不同。
88、與一般貸款業務比較，貼現業務對于商業銀行（　　）。
A．風險性更高
B．盈利性更低
C．安全性更高
D．流動性更低
233網校講師答案：BC
（三）
某市水務公司和甲單位在A行開戶，本月甲單位向水務公司支付水費50萬元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請貸款100萬元，期限6個月，銀行經審無誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續。
89、該客戶支付50萬元水費可以使用的結算方式和工具包括（　　）。
A．現金
B．轉賬支票
C．委托收款
D．銀行本票
233網校講師答案：ACD
90、按規定A銀行的貸款應轉入到甲單位的（　　）賬戶。
A．基本存款
B．一般存款
C．臨時存款
D．專用存款
233網校講師答案：B
91、A銀行向甲單位貸款的會計分錄為（　　）。
A．借：貸款—本金    1 000 000.00
  貸：現金                   1 000 000.00
B．借：單位活期存款 1 000 000.00
  貸：貸款—本金             1 000 000.00
C．借：貸款—本金    1 000 000.00
  貸：單位活期存款   1 000 000.00
D．借：現金                1 000 000.00
  貸：貸款—本金            1 000 000.00
233網校講師答案：C
92、按規定甲單位該筆貸款的展期期限長不得超過（　　）個月。
A．3
B．6
C．12
D．24
233網校講師答案：B

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