單位存款利息的計(jì)算(掌握)

　　(一)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定(掌握)

　　與活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算基本相同，不同的是以下第2、4點(diǎn)。

　　1、單位定期存款在存期內(nèi)按存入日掛牌的定期存款利率計(jì)息，利率調(diào)整時(shí)不作調(diào)整。

　　2、單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，全部(部分)按支取日掛牌活期存款利率計(jì)息。部分支取后余額不足起存金額予以清戶。

　　3、單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌的活期存款利率計(jì)付利息。

　　4、單位活期存款按結(jié)息日掛牌的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整分段計(jì)息。

　　5、通知存款按支取日掛牌同檔通知存款利率計(jì)息。

　　(二)單位活期存款利息的計(jì)算方法(掌握)

　　單位活期存款一般按季結(jié)息，每季末20日為結(jié)息日。

　　單位活期存款利息的計(jì)算方法與活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算方法基本相同，均采用積數(shù)計(jì)息法，只是形式略有不同：余額表和分戶賬。

　　余額表計(jì)息法有專門計(jì)算利息的工具或表格——余額表

　　余額表是每日根據(jù)各科目分戶賬當(dāng)日后余額抄列的，各戶逐日余額相加之各，就是該戶的計(jì)算積數(shù)。

　　表1 **銀行計(jì)息余額表

　　科目名稱：工業(yè)企業(yè)存款 **年3月

　　利息=本季計(jì)息積數(shù)*日利率

　　**化工廠戶利息=224587*0.2625%/30=19.65

　　**電器廠戶利息=303253*0.2625%/30=26.53

　　注：應(yīng)減積數(shù)=錯(cuò)賬發(fā)生額*實(shí)際在發(fā)生錯(cuò)賬天數(shù)

　　或應(yīng)減積數(shù)=發(fā)生額*記賬日到起息日的天數(shù)

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