三、票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息(掌握)

　　相關(guān)概念：貼現(xiàn)、貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)期

　　貼現(xiàn)利息=票面金額*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期

　　貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。

　　例：B企業(yè)向其開戶行A銀行于2005年5月1日申請(qǐng)貼現(xiàn)，票據(jù)金額為10萬元，票據(jù)到期日是8月11日，A銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)，設(shè)貼現(xiàn)率為0.45%，由貼現(xiàn)息是多少?

　　100000*100*(0.45%/30)=1500

　　[2006多選] 票據(jù)貼現(xiàn)利息的決定因素是(ACD )。

　　A.貼現(xiàn)率 B.準(zhǔn)備金

　　C.貼現(xiàn)期 D.票面金額

　　E.質(zhì)押品

　　[2006多選] 在貸款利息計(jì)算中，定期結(jié)息一般采用(AE )計(jì)息。

　　A.計(jì)息余額表 B.資產(chǎn)負(fù)債表

　　C.利潤(rùn)表 D.現(xiàn)金流量表

　　E.貸款分戶賬頁(yè)

　　四、 中央銀行貸款利息的計(jì)算

　　(一)相關(guān)規(guī)定(了解)

　　(二)貸款、再貼現(xiàn)利息的計(jì)算方法(掌握)

　　1、貸款利息的計(jì)算方法

　　一般采用定期結(jié)息的方法計(jì)算，按季(按年)結(jié)計(jì)利息，每季(或年)末月20日為結(jié)息日。

　　2、再貼現(xiàn)利息的計(jì)算方法

　　再貼現(xiàn)利息在辦理再貼現(xiàn)時(shí)，從再貼現(xiàn)金額中直接扣收。

　　再貼現(xiàn)利息=再貼現(xiàn)票據(jù)金額×再貼現(xiàn)月數(shù)(或天數(shù))×月再貼現(xiàn)率(日再貼現(xiàn)率)

　　實(shí)付再貼現(xiàn)金額=申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)金額-再貼現(xiàn)利息

　　例：工商銀行于2005年9月3日向人行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，票據(jù)票面額為80萬，票據(jù)到期日為11月21日，人行審查同意后，辦理再貼現(xiàn)，假設(shè)再貼現(xiàn)利率為3.6%,計(jì)算再貼現(xiàn)利息和實(shí)付再貼現(xiàn)金額。

　　再貼現(xiàn)利息=800000*78*(3.6%/360)=6240

　　實(shí)付再貼現(xiàn)金額=800000-6240=793760

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