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　　第三節 金融企業的投資業務

　　一、金融企業投資概述

　　(一)投資的定義(掌握)

　　投資指經濟主體為了獲取經濟效益而投入資金或資源用以轉化為實物資產或金融資產的行為和過程。金融企業的投資

　　1、投資是將資產讓渡給其他單位所獲得的另一資產

　　2、投資所增加的經濟利益是將資產讓渡給其他單位使用，通過其他單位使用該項資產創造收益后分配取得。

　　3、投資于短期有價證券獲得的投資收益實質屬于資本增值。

　　(二)投資的分類(掌握)

　　1、長期投資和短期投資

　　2、債權性投資、權益性投資和混合性投資

　　3、實物性資產投資、貨幣性資產投資和無形資產投資

　　4、直接投資和間接投資。

　　二、我國商業銀行的證券投資業務

　　(一)商行證券投資業務的界定

　　(二)商行證券投資業務的目的(掌握)

　　1、獲得收益、保持流動性。

　　2、分散風險、提高資產質量

　　3、合理避稅

　　4、提供新的資金來源

　　(三)我國商行證券投資的對象(掌握)

　　1、政府債券

　　2、地方政府債券(新)

　　3、金融債券

　　4、公司債券

　　三、證券公司的投資業務(掌握)

　　經紀類和綜合性證券公司

　　(一)證券公司的自營業務

　　1、證券自營業務：指綜合類證券公司用自有資金和貪污籌集的資金，用自己的名義買賣有價證券，以獲取盈利的行為。

　　2、自營業務范圍

　　(1)上市證券的自營買賣包括：股票、債券、基金。

　　(2)承銷業務中涉及的自營業務(如包銷)

　　(3)場外市場的自營業務

　　3、證券自營業務管理原則

　　(1)一般性原則：自營與其他業務分賬、分業管理;經紀業務優先;公平交易原則;嚴格內部控制原則。

　　(2)特殊規范原則：風險控制原則;禁止內幕交易行為;禁止操縱市場的行為。

　　四、財務公司的投資業務(掌握)

　　五、信托投資公司的投資業務(掌握)

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