第二章 信用與利息

　　本章節知識結構

　　節 信用

　　第二節 利息和利息率

　　第三節 存款利息的計算

　　第四節 貸款利息的計算

　　第五節 其他利息的計算

　　本章內容講解：

　　節 信 用

　　考核內容：

　　1、信用

　　2、信用的主要形式

　　3、信用的作用

　　4、社會信用體系

　　5、征信

　　具體內容如下：

　　一、信用的概念

　　（一）信用：是一種借貸行為，以償還和付息為條件的價值單方面運動。

　　信用特點：有借有還，到期歸還，償還帶有利息；

　　信用實質：是以還本付息為條件，財產使用權的暫時讓渡。

　　（二）信用的產生和發展

　　1、私有制、剩余產品的出現與貧富分化是信用產生的客觀基礎。

　　2、商品貨幣關系——是信用存在和發展的客觀經濟基礎。

　　（三）借貸資本及特點

　　借貸資本：是貨幣資本家為了獲取利息貸給職能資本家使用的貨幣資本。

　　借貸資本的特點：1、借貸資本是作為商品的資本。

　　2、借貸資本是所有權資本。

　　3、借貸資本有特殊的運動形式： G－G’。

　　4、借貸資本富拜物教的性質：物生出，掩蓋人與人關系。

　　二、現代信用的主要形式

　　（一）商業信用

　　1、含義：企業之間在商品交易中相互提供的信用。

　　2、形式：賒銷商品、預付貨款

　　3、信用主體：債權人，債務人都是企業經營者；

　　4、特點：債權債務人都是企業經營者、貸出的資本是商品；資本、規模與產業資本報考一致。

　　5、局限性

　　（1）商業信用規模受企業能提供的資本數量限制。

　　（2）商業信用的供求有嚴格的方向性。

　　（3）商業信用期限的局限性（短期借貸）。

　　（二）銀行信用——是現代經濟中主要的信用形式之一。

　　1、含義：銀行和各類金融機構以貨幣形式提供的信用。

　　2、信用主體：銀行和各類金融機構是信用中介。

　　吸收存款時，銀行是存款人的債務人；發放貸款時，銀行是借款人的債權人。

　　3、特點

　　（1）銀行信用是以貨幣形態提供的。

　　（2）銀行信用克服了商業信用在數量和期限上的局限性。

　　（3）銀行信用以銀行和各類金融機構為媒介。

　　（三）國家信用

　　1、含義：國家（政府）以債務人身份籌集資金的一種信用形式。

　　2、形式：公債、國庫券

　　3、信用主體——債權人：購買國家債券的企業、居民；債務人：國家（政府）

　　4、作用

　　（1）調劑政府收支不平衡

　　（2）彌補財政赤字（方法有增稅、擠占銀行信貸、借債，其中借債可行）

　　（3）籌集巨額資金

　　（4）調節經濟

　　（四）消費信用

　　1、含義：工商企業、銀行和其他金融機構對消費者提供的信用。提供的對象可以商品、貨幣、勞務等對象。

　　2、形式：賒銷、分期付款購買、消費貸款

　　3、信用主體：債權人：工商企業、銀行、其他金融機構；債務人：消費者

　　（五）租賃信用

　　1、含義：租賃公司、銀行和其他金融機構，通過出租設備或工具而收取租金的一種信用形式。

　　2、信用主體：債權人：租賃公司、銀行或其他金融機構（所有權）

　　債務人：承租人（使用權）

　　3、形式（記憶選擇題）

　　（1）金融租賃（財務租賃）：融資和融物相結合。即：承租人選設備，出租人購買，承租人使用并交租金。

　　（2）經營租賃（服務租賃）：提供租賃設備或工具短期使用權的租賃形式。是一種由出租人提供維修、保養、管理服務、可撤銷的、不完全支付的短期租賃形式。

　　（3）杠桿租賃：投資和信貸相結合。即：出租人自籌20～40％資金，其余向銀行借入，然后將購買的設備租給承租人，出租人以出租的設備和租金作擔保向銀行取得借款。

　　（六）國際信用

　　1、含義：國際間相互提供的信用。

　　2、形式

　　（1）國際商業信用：出口商以延期付款方式向進口商提供的信用。包括延期付款、補償貿易、來料加工等形式。

　　（2）國際銀行信用：進出口銀行為進出口雙方提供的信用。形式是出口信貸（賣方信貸和賣方信貸）。

　　（3）國際間政府信用

　　（4）國際金融機構信用。

　　【例題】一個企業把商品賒銷給另一個企業，商品的使用權發生了轉移，形成的買賣雙方債權債務關系的一般存在形式是( )。

　　A．商品形式 B．信用形式

　　C．信托形式 D．租賃形式

　　答案：B

　　解析：一個企業把商品賒銷給另一個企業時，商品資本貸出了，使用權發生了轉移，由于商品的貨款沒有支付，形成了以貨幣形式存在的買賣雙方的債權債務關系。這是商業信用的特點之一。（參見教材P22）

　　【例題】商業信用的基本形式是（ ）。

　　A.商業貸款 B.抵押貸款 C.賒銷商品 D.預付貨款 E.商業企業存款

　　答案：CD

　　解析：商業信用是指企業之間在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是賒銷商品和預付貨款。（參見教材P22）

　　【例題】提供設備或工具短期使用權的信用形式是( )。

　　A．金融租賃 B．杠桿租賃 C. 經營租賃 D．財務租賃

　　答案：C

　　解析：經營租賃又稱服務租賃，是一種以提供租賃設備或工具短期使用權的租賃形式。

　　（參見教材P23）

　　三、信用的作用

　　（一）信用在生產中的作用

　　1、信用是社會資本再分配的形式，促進利潤的平均化和社會經濟結構的優化。

　　2、信用加速資本的積累和轉化，促進生產規模的擴大和經濟發展。（銀行信用和債券發行）

　　3、信用促進資本的集中，推動股份經濟制度的發展，提高生產的社會化程度。

　　（二）信用在商品流通中的作用

　　1、信用工具可以節約流通費用，加速資本周轉。

　　2、信用加快了資本形態變化，提高了商品交換的速度，減少了商品交換中資本的占用，降低了商品保管費用和流通費用。

　　（三）信用在消費中的作用

　　1、調劑消費

　　2、推遲消費

　　3、擴大消費

　　（四）信用在國家宏觀經濟管理中的作用

　　（五）信用是產生經濟危機的重要條件

　　1、信用是商品經濟過度擴張的重要條件。

　　2、信用是加重國民經濟結構失衡的條件。

　　3、信用為許多投機行為提供了條件。

　　【例題】信用在消費中的作用主要是（）。

　 A.調劑消費 B.促進利潤平均化　 C.刺激消費 D.加速資本積累 　 E.推遲消費

　 答案：ACE

　　解析：信用在消費中的作用包括調劑消費、推遲消費和擴大消費。（參見教材P25）

　　四、社會信用體系

　　（一）社會信用體系定義：是與信用信息的征集、披露、使用有關的一系列法律法規、制度、規范、組織機構、監管體制、技術手段、交易工具的總和。

　　（二）社會信用體系的內容

　　1、信用信息系統（社會信用體系的關鍵）：信用體系建設的核心——信用信息共享。

　　2、信用法律制度體系

　　3、信用中介服務體系——其發展是社會信用體系的重要內容之一。

　　包括：征信機構、信用擔保機構、銀行信用、保理機構、信用管理咨詢機構。

　　4、信用監督管理體系

　　5、守信激勵與失信懲戒機制

　　五、征信和征信服務

　　征信——社會信用體系的核心環節之一。

　　（一）定義：是以了解企業資信與個人信用為目的的調查，包括對一些與交易有關的數據采集、核實和依法傳播的操作全過程。可分為企業征信與個人征信。

　　（二）征信的種類

　　1、個人征信

　　（1）主動式征信，不論被記錄者本人是否愿意、也不在意是否有委托調查在前。

　　（2）財產征信：對于金融機構接受信貸申請人使用其個人資產進行抵押的國家

　　或地區，存在專門對守信人和其保證人名下的財產進行資產調查的服務。

　　包括：個人財產征信、法人財產征信、個體工商戶財產征信。

　　2、企業征信

　　（1）必須得到信用交易中授信方的委托才進行調查。

　　（2）業務流程：數據聯合采集、數據加工入庫、企業征信服務。

　　【真題2010，單選8】在金融機構接受信貸申請人使用其個人資產進行抵押的國家或地區，存在專門對受信人和其保證人名下的財產進行資產調查的服務，這種服務稱為( )。

　　A．理財顧問 B．抵押貸款 C．信用中介 D．財產征信

　　答案：D

　　解析：對于金融機構接受信貸申請人使用其個人資產進行抵押的國家或地區，存在專門對受信人和其保證人名下的財產進行資產調查的服務，這種服務就被稱為財產征信。（參見教材P27）

　　【例題】企業征信的業務流程包括( )。

　　A．數據聯合采集 B．數據加工入庫

　　C．國內企業征信 D．國際企業征信 E．企業征信服務

　　答案：ABE

　　解析：企業征信業務流程包括數據聯合采集、數據加工入庫、企業征信服務三個方面。

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