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　　2015年初級經濟師金融專業講義：金融風險的定義和種類

　　學習目標

　　要求掌握金融風險的定義、特征和種類;了解我國金融風險形成的主要因素;熟悉金融風險的主要危害;熟悉金融風險的評價原則和常見的風險評價辦法。

　　(一)金融風險的定義和特征

　　1、金融風險的定義

　　一般認為，金融風險是金融企業在經營活動中，由于受各種內部和外部因素的影響，產生損失或者經營困難的可能性。

　　經營損失可能發生在經營活動中的各個環節;即使沒有出現直接損失，也可能出現風險。

　　2、金融風險的特征

　　風險的特征是風險本質及其發生規律的外在表現。

　　A.金融風險是出現損失和經營困難的可能性，是指風險發生的概率;

　　B.金融風險的不確定性。

　　C.金融風險的可測性。

　　D.金融風險的可傳染性。

　　E.金融風險的可控性。

　　F.金融風險的相關性。

　　(二)金融風險的種類

　　1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》提出銀行業面臨的八種主要風險是：

　　1、信用風險

　　信用風險是指借款人或交易對象一旦不能或不愿履行承諾而產生的風險。

　　2、操作風險

　　操作風險是指銀行在日常經營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災害、意外事故引起的風險。重大的操作風險表現在內控及公司治理機制的失效。

　　3、市場風險

　　市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸會面臨遭受損失的風險。包括匯率風險和價格波動風險

　　4、利率風險

　　利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動所面臨的風險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產、負債和表外科目的經濟價值。

　　利率風險包括重新定價風險、利率變動風險、基準風險、期權性風險。

　　5、流動性風險

　　流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托

　　6、國家風險

　　除貸款業務中固有的交易對象的信用風險外，國際信貸業務還包括國家風險，這是指與借款人所在國的經濟、社會和政治環境方面有關的風險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經濟惡化、政策多變可能給金融企業帶來的損失。

　　7、法律風險

　　法律風險是當銀行的業務經營與法規變化不相適應時，不得不轉變經營決策而導致損失的風險。

　　8、聲譽風險

　　聲譽風險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關法規和經營管理水平差、資產質量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風險。

　　(三)我國金融風險形成的主要因素

　　金融風險的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個是外因，即外部環境包括體制因素的綜合作用;一個是內因，即內部決策管理和控制不力的影響。

　　1、外部因素

　　A.金融風險是經濟體制轉軌改革和經濟結構調整遺留下來的突出問題，是國家二十年來改革和發展的成本。

　　B.貨幣政策的運作與防范金融風險的結合存在偏差。

　　C.宏觀經濟環境的大起大落導致金融風險進一步加劇。

　　D.自然災害也是形成金融風險的因素。

　　2、內部因素

　　A.商業銀行公司治理不規范，激勵約束機制不健全。

　　B.內控制度不健全，存在管理漏洞。

　　C.決策的科學性和前瞻性不強。

　　D.制度執行不力，管理不嚴、處罰不力。

　　E.沒有按照風險管理原則審慎經營。

　　F.金融監管基礎薄弱。

　　(四)金融風險的主要危害

　　1、擾亂信用秩序，破壞經濟運行基礎

　　2、加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴懲的通貨膨脹

　　3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本

　　4、影響國家改革開放政策的穩健實施

　　5、損害銀行的經營成果和財務實力

　　(五)金融風險的評價

　　金融風險的評價，就是衡量和評估有關金融風險對實現既定目標的不利影響及其程度。

　　1、風險評價的原則

　　A.風險損失的相對性。

　　B.風險損失的綜合性。

　　C.風險損失的時間性。

　　D.評價風險的審慎性。

　　2、常見的風險評價方法

　　A.成本效益分析法。

　　B.風險效益分析法。

　　C.權衡風險方法。

　　D.綜合分析法。

　　E.統計型評價方法。

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