第六章 所得稅制度

　　考試目的

　　通過考試，考查考生塒所得稅制度的各稅種的概念、所得稅各稅種的基本規定及稅款計算和征收的掌握程度。

　　考試內容

　　(一)企業所得稅

　　企業所得稅的概念、納稅人、稅率、計稅依據，企業所得稅的收人確認、稅前扣除項目及扣除標準，企業所得稅的資產稅務處理，企業所得稅的計算，企業所得稅的稅收優惠政策策，企業所得稅的源泉扣繳，企業所得稅的特別納稅調整，企業所得稅的征收管理。

　　(二)個人所得稅

　　個人所得稅的概念、納稅人、征稅對象、稅率、計稅依據，個人所得稅的稅收優惠和稅額計算。

　　第七章 其他稅收制度

　　考試目的

　　通過考試，考查考生對房產稅、契稅、車船稅、城鎮土地使用稅、印花稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加等基本概念和各稅種的基本規定、稅款計算及各稅種的減免的掌握程度。

　　考試內容

　　(一)房產稅

　　房產稅的納稅人、征稅范圍、稅率和應納稅額的計算，房產稅的減免優惠。

　　(二)契稅

　　契稅的納稅人、征稅范圍、稅率，契稅的計稅依據、應納稅額的計算和稅收減免。

　　(三)車船稅

　　車船稅的納稅人、征稅范圍和稅率，車船稅應納稅額的計算和稅收減免。

　　(四)城鎮土地使用稅

　　城鎮土地使用稅的納稅人、征稅范圍和稅率，城鎮土地使用稅的應納稅額計算和稅收減免。

　　(五)印花稅

　　印花稅的納稅人、征稅范圍和稅率，印花稅的計稅依據、應納稅額計算和減免規定。

　　(六)資源稅

　　資源稅的納稅人、征稅范圍，資源稅的汁稅依據、應納稅額計算，稅收減免規定。

　　(七)城市維護建設稅

　　城市維護建設稅的納稅人、征稅范圍、稅率和應納稅額計算，城市維護建設稅的減免。，

　　(八)教育費附加

　　教育費附加的繳納人、征收范圍和計稅依據，教育費附加的計算，教育費附加的減免辦法。

　　第八章 稅務管理

　　考試目的

　　通過考試，考查考生對我國現行稅務管理制度，稅收征管改革，稅收征、減、免、退管理經濟稅源調查等稅收控制內容的掌握程度。

　　考試內容

　　(一)稅務基礎管理

　　稅務登記的概念、范圍和種類，賬簿、憑證管理，納稅申報的概念、對象、內容、方式與期限，發票管理的內容和發票檢查的要求。

　　(二)稅收征收管理

　　稅收征收管理的形式，應納稅額的核定與調整，納稅擔保的適用對象，納稅擔保的稅收保全措施和稅收強制執行措施，稅款的追征與退還，稅收減免的種類與管理規程，出幾退稅的范圍和形式。

　　(三)稅收控制管理

　　經濟稅源調查的目的和內容，經濟稅源調查分析的種類與調查報告的形式。

　　第九章 納稅檢查

　　考試目的

　　通過考試，考查考生對納稅柃查的基本方法以及錯賬識別、錯賬調整的方法的掌握程度。

　　考試內容

　　(一)納稅檢查概述

　　納稅檢查的基本方法，掌握會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查方法。

　　(二)增值稅的檢查

　　各種銷售方式下“應交稅費一應交增值稅”的正確賬務處理，錯賬的識別及錯賬的調整方法。

　　(三)消費稅的檢查

　　一般銷售方式、視同銷售方式以及委托加工方式卜應交消費稅的計算及正確的賬務處理、錯賬的識別及錯賬的調整方法。

　　(四)營業稅的檢查

　　建筑安裝倉業、房地產開發企業、旅游和飲食服務企業營業稅的檢查方法，掌握轉讓無形資產和銷售不動產業務下的正確的賬務處理以及應交營業稅的計算。

　　(五)企業所得稅的檢查

　　材料成本的組成內容、工資及福利費的分配、固定資產計提折舊的規定、制造費用的分配方法，原材料成本法、約當產量法的計算，企業虧損彌補的規定及檢查。

　　第十章 國 債

　　考試目的

　　通過考試，考查考生對國債的概念、分類、規模等國債理淪和國債的發行、國債的利率、國債的償還、國債市場、我國國債狀況、國家外債管理等制度和管理問題的掌握程度。

　　考試內容

　　(一)國債的概念與分類

　　國債的概念、國債的特征、國債的功能、國債的分類、國債的結構。

　　(二)國債的規模

　　國債規模的含義、國債的負擔、國債限度及衡雖指標、國債規、我國國債規模和狀況。、

　　(三)國債的發行

　　國債的發行和推銷機構，國債的發行價格、發行方式，國債利率的含義和計算方法。

　　(四)國債的償還

　　國債的償還方式、付息方式、償債的資金來源。

　　(五)國債市場

　　國債發行市場和流通市場，國債市場的功能和我國國債市場。

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