五、巴塞爾協議

　　（一）巴塞爾協議產生的背景與發展（了解）

　　巴塞爾協議產生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監管當局全面審視擁有廣泛國際業務的銀行監管問題。

　　主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監管上進行國際協調。

　　1975年2月，由國際清算銀行發起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監管委員會。

　　在巴塞爾協議中，影響的是統一資本監管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協議。

　　（二）1988年巴塞爾報告（掌握）

　　1988年巴塞爾報告——《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，其主要內容是確認了監督銀行資本的可行的統一標準。

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

　　2.風險資產權重

　　根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。

　　3.資本標準

　　到1992年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過渡期安排。1987年年底~1992年年底

　　例題：

　　1.（2008年）巴塞爾協議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是（　）。

　　A.公開儲備

　　B.資產重估儲備

　　C.呆賬準備金

　　D.長期次級債券

　　[答疑編號678180115]

　　『正確答案』A

　　2.（2004年、2007年）1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業務的銀行，其核心資本比率的標準應為（　）。

　　A.4%

　　B.6%

　　C.8%

　　D.20%

　　[答疑編號678180116]

　　『正確答案』A

　　3.（2006年）1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業務的銀行，其資本充足率的標準應為（　）。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.4%

　　D.2%

　　[答疑編號678180117]

　　『正確答案』A