第六章  商業銀行經營與管理
一、知識點歸納
本章要求掌握有關商業銀行經營管理的相關知識。需要補充有關商業銀行業務的內容。
（一）負債業務
   是指商業銀行籌措資金、形成資金來源的業務，它是商業銀行資產業務和其它業務的基礎。資金來源包括資本金、存款、同業拆借、向中央銀行借款等。
1. 資本金
資本金是銀行經營業務的基礎，是商業銀行成立時依法必須籌集的資本。我國商業銀行資本金除財政撥付資金外，還來自三個方面：銀行的積累資金，未分配盈余，股本金。
2. 存款業務
是商業銀行負債業務中重要的業務，也是商業銀行營運資金的主要來源。
（1）企業存款：活期存款和定期存款
   （2）儲蓄存款
   （3）其他存款：大額可轉讓定期存單、通知存款和單位協定存款
3. 同業拆借
商業銀行為了實現資金平衡，保持資金正常周轉，頭寸不足的銀行就從頭寸多余的銀行臨時拆入資金，從而形成銀行之間的短期拆借活動。它具有期限短、數額大、拆借利率自由浮動等特點。
4. 向中央銀行借款
主要有再貼現和直接貸款（年度性、季節性、日拆性）兩種類型。
5. 其它負債業務
回購協議：商業銀行通過協議將賣出的某種證券規定在一定日期按預先約定的價格買回，是以證券為抵押的短期資金融通。
發行金融債券
臨時占用資金
（二）資產業務
指的是商業銀行將資金通過各種途徑加以運用取得收益的業務，主要有：
1.現金資產
庫存現金：銀行業務庫中的現鈔及硬幣
在中央銀行的存款：法定存款準備金；一般性存款（滿足商業銀行的日常開支和清算的需要；調劑庫存現金余額）
存放同業存款：為了有效托收支票和辦理清算
托收中現金
2.貸款業務
   這是商業銀行資產業務的重點，指的是商業銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還的業務。
（1）貸款種類
根據不同的分類標準，可以把貸款劃分成不同的類別。我國目前對貸款的種類采用以下幾種劃分方式：
按照貸款的期限，劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；
按照貸款保全方式，劃分為信用貸款和擔保貸款；
按貸款發放的對象分為企業貸款和個人貸款；
按貸款風險程度，貸款可分為以下五類：①正常貸款；②關注貸款；③次級貸款；④可疑貸款；⑤損失貸款。
（2）貸款業務要求
在國家產業政策指導下，開展貸款業務；符合國家法律、行政法規和人民銀行頒布的貸款通則及相關政策和規定；遵循資金使用的“安全性、流動性、效益性”三性原則；不得向關系人發放信用貸款的等

3.投資業務
投資是商業銀行購買有價證券的業務活動，它是商業銀行一項重要資產業務。按照規定，我國商業銀行不得向下五個方面投資：不得從事信托投資；不得從事證券經營業務；不得投資于非自用不動產；不得向非銀行機構投資；不得向企業投資。但國家另有規定的除外。
注意：商業銀行證券投資限于政府債券和金融債券，禁止從事企業債券、股票投資
4.票據貼現業務
票據貼現是指持票人將持有的未到期商業票據經過書轉讓給商業銀行并貼付利息，銀行按規定審查，對符合條件的按票面金額扣除貼現利息后將余額支付給持票人的行為。

（三）中間業務
中間業務是商業銀行不直接承擔或形成債權債務，不動用自己的資金，替客戶辦理支付及其他委托事宜而從中收取手續費的業務。商業銀行的中間主要有：結算業務，代理業務，咨詢業務，保管業務。
1. 結算業務
結算業務是指商業銀行通過提供結算工具，為收付雙方或購銷雙方完成貨幣收付，劃帳行為的業務。當前的主要結算方式為：
（1）票據結算：票據具有要式性、無因性、流通性等特點
（2）轉帳結算
托收承付：辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易款項以及因商品交易活動而產生的勞動供應款項；
匯兌結算：可分為電匯和信匯；
委托收款
2. 代理業務
代理業務是指商業銀行接受單位或個人委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經雙方議定的有關業務。
（1）代理收付款業務
（2）代理融通業務
（3）代理行業務—是指商業銀行的部分業務由指定的其他銀行代為辦理的一種業務形式。代理行業務可以分為兩類：一類是國內銀行之間的代理；另一類是國際銀行之間的代理。
3. 電算業務
電算業務是指銀行應用電子計算機及其它先進持通訊技術來改善銀行服務工作，提高工作效率的業務。（1）在銀行零售業務中的應用。（2）在銀行批發業務中的應用。（3）在銀行資金清算調撥中的應用。
4. 其它業務
（1）咨詢業務。（2）保管業務。(3)代理會計事務。（4）銀行卡業務。（5）基金托管業務。（6）新興業務。

(四) 表外業務
商業銀行的表外業務是由商業銀行從事的不列入資產負債表內而且不影響銀行資產與負債總額的業務。表外業務與其他中間業務的主要區別在與承擔風險不同。
商業銀行的表外業務可以分為傳統的表外業務和新興的表外業務。
1.傳統的表外業務
（1）貸款承諾
（2）擔保業務
2．新興的表外業務
主要是金融衍生工具的業務，包括遠期外匯合約，貨幣互換，貨幣期貨，貨幣期權，利率互換，利率期權，股票指數，期貨和期權等 。