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　　第四章 商業銀行經營與管理

　　第四節 改善和加強我國商業銀行的經營與管理

　　一、建立規范的法人治理結構

　　(一)商行法人治理結構的含義(掌握)

　　商行的法人治理結構指在一定的產權制度下，一組聯結并規范所有者、經營者、使用者相互權力和利益關系的制度的安排，以解決銀行內部不同產權主體之間的監督激勵和風險監督、激勵和風險分配等問題。

　　(二)商行法人治理結構存在的主要問題(掌握)

　　各地分支機構的客戶服務、風險內控和戰略執行的實際水平參差不齊;

　　制度和決策的執行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

　　(三)完善我國國有商行的治理結構的路徑(掌握標題)

　　1、提高各銀行董事會的戰略把握力和決策水平

　　2、增強法人意識

　　3、強化各行業務條線管理

　　4、完善調整激勵約束機制

　　二、建立嚴密的內控機制

　　(一)內控機制的概念(掌握內控機制的內容)

　　內部控制指銀行為完成既定的工作目標和防范風險，對內部各職能部門、各級分行及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。

　　(二)內控機制的基本特征(掌握標題)

　　成功銀行的內控的共同特征：

　　1、審慎經營的理念和內部控制的文化氛圍

　　2、職責分離、相互制約的部門和崗位設置

　　3、縱向的授權與審批制度

　　4、系統內部控制和業務活動融為一體的控制活動

　　5、完善的信息系統

　　(三)建立與完善我國商業銀行內控機制的路徑(掌握標題)

　　1、建立合理的組織結構

　　2、建立完善的內控制度體制

　　3、完善內部稽核制度

　　4、建立健全各項內部管理機制

　　三、建立科學的激勵約束機制

　　(一)激勵約束機制的含義(大綱不作要求)

　　“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規章制度。

　　(二)建立科學的激勵約束機制的必要性(大綱不作要求)

　　(三)建立科學的激勵約束機制的路徑(掌握)

　　建立科學的激勵約束機制根本的是在商業銀行股份制改造后，要逐步與西方商業銀行的薪酬制度接軌。

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