中級經濟師考試外匯是一種以外國貨幣表示的用于國際結算的支付手段，通常包括可自由兌換的外國貨幣和外幣支票、匯票、本票、存單等。廣義的外匯還包括外幣有價證券，如股票、債券等，實際上就包括了一切外幣金融資產。

　　外匯市場是進行外匯買賣的場所或營運網絡。它是由外匯需求者、外匯供給者及買賣中介機構組成的。

　　外匯市場也有狹義和廣義之分。狹義的外匯市場是指銀行間的外匯交易市場，包括同一市場各銀行間的外匯交易、不同市場各銀行間的外匯交易、中央銀行與外匯銀行之間以及各國中央銀行之間的外匯交易活動;廣義的外匯市場是指由各國中央銀行、外匯銀行、外匯經紀人及客戶組成的外匯買賣、經營活動的市場，包括上述銀行間交易的批發市場以及銀行同企業、個人之間外匯買賣的零售市場。

　　二、外匯交易類型

　　在外匯市場上，外匯交易基本類型包括即期外匯交易、遠期外匯交易和掉期交易。

　　1.即期外匯交易

　　即期外匯交易又稱現匯交易，是指在成交當日或之后的兩個營業日內辦理實際貨幣交割的外匯交易。

　　對于非銀行的交易者來說，進行即期外匯交易的目的主要有三個方面：滿足臨時性的支付需要，調整持有的外幣幣種結構，進行外匯投機。

　　2.遠期外匯交易

　　遠期外匯交易又稱期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是按照事先約定的幣種、金額、匯率、交割時間、地點等交易條件，到約定時期才進行實際交割的外匯交易。

　　這是外匯市場上常見、普遍的外匯交易形式。

　　遠期外匯交易是適應國際貿易、借貸和投資的需要而產生的。在國際經濟交往中，交易者不僅面臨商品價格變動的風險，還面臨匯率變動的風險。投資者選擇遠期外匯交易，既可用于套期保值，防范匯率風險;也可以通過買空或賣空交易對遠期外匯匯率進行投機。

　　3.掉期交易

　　掉期交易是指將幣種相同、金額相同但方向相反、交割期限不同的兩筆或兩筆以上的交易結合在一起進行的外匯交易。也就是說，交易者在買進或賣出某種貨幣的同時，賣出或買進同種貨幣，但兩者的交割日期不同。這種交易形式常用于銀行間外匯市場上。

　　掉期交易是復合的外匯交易，進行掉期交易的目的在于利用不同交割期匯率的差異，通過賤買貴賣獲取利潤，或者用來防范匯率變動風險。除銀行外，一些大公司也經常利用掉期交易進行套利活動。

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