建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理

第二節(jié)  建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理
一、承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理   
(一)與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素   
與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于政治方面、經(jīng)濟(jì)方面、工程方面、公共關(guān)系方面和管理方面。
1．政治方面  
政治風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)一個(gè)國(guó)家的所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)影響，主要有：
(1)政局不穩(wěn)。一個(gè)國(guó)家的政治局勢(shì)的不穩(wěn)定是主要來(lái)自執(zhí)政黨的更換、政權(quán)的更迭，政變或兵變、罷工、暴亂及發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)等，它將威脅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
(2) 國(guó)際關(guān)系緊張。一個(gè)國(guó)家的國(guó)際關(guān)系尤其是與鄰國(guó)的關(guān)系，是影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要因素之一。如工程所在國(guó)的國(guó)際關(guān)系緊張可能招致封鎖、禁運(yùn)和經(jīng)濟(jì)制裁；如果與鄰國(guó)關(guān)系惡化，可能發(fā)生邊境沖突，甚至發(fā)生大規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)。這些情況將直接影響到工程的實(shí)施和人員的安全，使工程被迫中斷，而蒙受損失。
(3)與我國(guó)的關(guān)系。工程所在國(guó)若與我國(guó)關(guān)系友好，則在工程實(shí)施中將會(huì)得到各方面的支持和幫助，反之，在一些不友好的國(guó)家就會(huì)碰到一些預(yù)想不到的問(wèn)題。例如在投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中甚至?xí)龅秸涡缘母深A(yù)；工程實(shí)施過(guò)程中也可能在人員出入境、貨物運(yùn)輸、工程款支付以及合同爭(zhēng)端的處理方面遇到難題，使我國(guó)公司的權(quán)益受到損害。
(4)政策的開(kāi)放程度。若工程所在國(guó)實(shí)行開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)政策，則對(duì)在當(dāng)?shù)刈?cè)的外國(guó)公司給予平等待遇。若實(shí)行鎖國(guó)政策，則將排斥外國(guó)公司進(jìn)入，對(duì)外國(guó)公司和本國(guó)公司采用不平等競(jìng)爭(zhēng)的保護(hù)性法規(guī)，對(duì)外國(guó)公司采取歧視性措施。主要表現(xiàn)在：
1)規(guī)定合資公司中外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國(guó)公司。
2)對(duì)本國(guó)公司和外國(guó)公司招標(biāo)條件不一視同仁。有些國(guó)家規(guī)定外國(guó)公司投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓就稑?biāo)價(jià)低若干個(gè)百分點(diǎn)才能被授標(biāo)，或者必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)。對(duì)外國(guó)公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制。
3)有些國(guó)家對(duì)本國(guó)公司和外國(guó)公司實(shí)行差別稅收，以保護(hù)本國(guó)利益。對(duì)承包商來(lái)講，經(jīng)常面對(duì)的是工程所在國(guó)對(duì)外國(guó)承包商所實(shí)行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費(fèi)
用或種種攤派，或者受到該國(guó)公務(wù)人員在執(zhí)法過(guò)程中排外情緒的影響，構(gòu)成承包商潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。 
4)對(duì)外國(guó)公司強(qiáng)制保險(xiǎn)。
(5)權(quán)力機(jī)構(gòu)腐敗。如果工程所在國(guó)的權(quán)力機(jī)構(gòu)存在腐敗現(xiàn)象，對(duì)工程項(xiàng)目的管理營(yíng)私舞弊，必將導(dǎo)致企業(yè)間公平競(jìng)爭(zhēng)的原則被破壞，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序混亂，投資環(huán)境和經(jīng)營(yíng)條件惡化。這樣就必然會(huì)使國(guó)際工程公司的正常工作受到干擾和破壞，并往往因此而蒙受損失。
2．經(jīng)濟(jì)方面
(１) 通貨膨脹。通貨膨脹是一個(gè)全球性問(wèn)題，在某些發(fā)展中國(guó)家更為嚴(yán)重。通貨膨脹可能使工程所在國(guó)工資和物價(jià)大幅度上漲，幅度往往超過(guò)承包商預(yù)見(jiàn)。如果合同中沒(méi)有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款寫(xiě)得太籠統(tǒng)，必然給承包商帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，如果承包商初簽訂了“固定總價(jià)合同”，則損失更大。   
(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)涉及面很大，工程承包中常遇到的外匯問(wèn)題有：工程所在國(guó)外匯管制嚴(yán)格，限制承包商匯出外幣，有時(shí)匯出外幣用以購(gòu)買材料、設(shè)備也受限制；外匯浮動(dòng)，當(dāng)?shù)貛刨H值，從而使承包商賺取的當(dāng)?shù)貛牛捎谠诤炗喓贤瑫r(shí)沒(méi)有規(guī)定固定的匯率蒙受很大損失；有的業(yè)主對(duì)外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時(shí)合同中外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時(shí)選定的外匯貶值等。通常，業(yè)主希望支付承包商工程所在國(guó)的貨幣作為工程款，承包商希望得到保值的硬通貨，后雙方都做出讓步。業(yè)主通常在招標(biāo)文件中對(duì)硬通貨的比例作出規(guī)定。 
(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲是常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。在采用固定總價(jià)合同時(shí)，
雖然投標(biāo)或簽訂合同時(shí)考慮了物價(jià)上漲因素，但有可能估計(jì)不足；有時(shí)合同中沒(méi)有價(jià)格調(diào)整公式，或者雖然有調(diào)價(jià)公式，但包含的因素不全或不能反映物價(jià)上漲的實(shí)際情況等。
(4) 業(yè)主支付能力差。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時(shí)應(yīng)支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項(xiàng)目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付終結(jié)算工程款與發(fā)還保留金等。   
(5)工程師的拖延和減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過(guò)于苛刻，有意拖延支付，或找借口減扣應(yīng)支付的工程款；特別是對(duì)“包干”項(xiàng)目；在項(xiàng)目末完成前拒絕支付或支付的比例很少等。工程師的拖延簽署或減扣必然導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商支付的拖延和減少。 
(6)分包風(fēng)險(xiǎn)。分包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與作為分包商被總承包商雇傭時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。 
承包商作為總包商選擇分包商時(shí)，可能會(huì)遇到分包商違約，不能按時(shí)完成分包工程而使整個(gè)工程進(jìn)度受到影響的風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是當(dāng)承包商與分包商之間的合同協(xié)議職責(zé)不明確、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清時(shí)，容易相互推諉。若分包商較多，而工序搭接和配合不合理，或個(gè)別分包商違約或破產(chǎn)，則將影響整個(gè)工程。反之，若分包商遇到總包商盲目壓價(jià)、轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)或提出不合理的苛刻條件要求分包商接受，也將使分包商處于被動(dòng)的地位。  
(7)帶資承包風(fēng)險(xiǎn)。在有些合同中，業(yè)主明確要求承包商帶資承包；，再支付工程款的情況，而業(yè)主無(wú)力支付，使承包商不能及時(shí)回收資金。
(8) 其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在國(guó)際承包工程中，當(dāng)事一方為避免因?qū)Ψ竭`約而遭受損失，通常要求對(duì)方提供可靠的擔(dān)保，這是國(guó)際上公認(rèn)的正常保障措施。由于承包商業(yè)務(wù)不熟或不慎就可能承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，有些是業(yè)主的無(wú)理索款，甚至是欺詐行為造成的。有些合同中，業(yè)主提出以實(shí)物代替現(xiàn)金支付承包商工程款，此時(shí)承包商就要承擔(dān)實(shí)物銷售換取現(xiàn)匯抵償工程成本的風(fēng)險(xiǎn)等。
3．工程方面 
(1)地質(zhì)條件。對(duì)于大型工程和地下工程，地質(zhì)地基條件十分重要，但由于業(yè)主提供的地質(zhì)資料和不負(fù)責(zé)任的解釋，給承包商帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)水文氣候條件。由于對(duì)自然氣候條件估計(jì)不足或工程所在地出現(xiàn)異，常氣候；使承包商財(cái)產(chǎn)受到損失。  
(3)材料供應(yīng)。由于材料質(zhì)量不合格或沒(méi)有質(zhì)量檢驗(yàn)證明，工程師不驗(yàn)收，引起返工或更換材料；由于材料供應(yīng)不及時(shí)，引起停工、窩工等情況。
(4)設(shè)備供應(yīng)。由于質(zhì)量不合格和供應(yīng)不及時(shí)或不配套導(dǎo)致工程延誤。
(5)技木規(guī)范。技術(shù)規(guī)范要求不合理，工程量表中項(xiàng)目技術(shù)說(shuō)明不明確而投標(biāo)時(shí)沒(méi)發(fā)現(xiàn)。
(6)設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峁┎患皶r(shí)。由于工程師的原因，不能及時(shí)提供圖紙，使施工工期延誤、窩工、停工，而合同條件中又無(wú)相應(yīng)的補(bǔ)償規(guī)定。
(7)工程變更。包括設(shè)計(jì)變更和工程量變更。由于變更使承包商原有的施工計(jì)劃和安排被打亂，在執(zhí)行變更命令時(shí)，承包商可向業(yè)主要求索賠。
4．公共關(guān)系方面 
(1)與業(yè)主的關(guān)系。如業(yè)主以種種理由為借口，或因工作效率低下，延誤辦理承包商的各種材料、設(shè)備手續(xù)，延誤支付、拖延各種證書(shū)的簽發(fā)等。
(2)與監(jiān)理工程師的關(guān)系。如已完工程得不到及時(shí)的確認(rèn)或驗(yàn)收，或不及時(shí)確認(rèn)進(jìn)場(chǎng)材料等。   
(3)聯(lián)營(yíng)體內(nèi)部各方的關(guān)系。和聯(lián)營(yíng)體內(nèi)人員之間的矛盾、各公司之間配合不協(xié)調(diào)，影響工程。  
5．管理方面
(1)工程管理。對(duì)于大型復(fù)雜的工程，由于參與實(shí)施的分包商太多，各工序間錯(cuò)綜復(fù)雜，加之地質(zhì)、水文等自然條件的意外變化，使總承包商在工程管理中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。
(2) 合同管理。合同管理主要是利用合同條款保護(hù)自己，擴(kuò)大收益，要求承包商具有淵博的知識(shí)和嫻熟的技巧，善于開(kāi)展索賠，精通納稅技巧，擅長(zhǎng)運(yùn)用價(jià)格調(diào)值。不懂得索賠，只能自己承擔(dān)損失；不掌握納稅技巧，又想逃稅，結(jié)果只會(huì)弄巧成拙；不善于運(yùn)用價(jià)格調(diào)值辦法，就無(wú)法挽回因通貨膨脹所造成的損失，投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)也會(huì)因擔(dān)心將來(lái)的通貨膨脹而報(bào)高價(jià)，從而失去得標(biāo)機(jī)會(huì)，所有這一切都會(huì)直接或間接地造成經(jīng)濟(jì)損失。
(3)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理是承包工程獲得理想經(jīng)濟(jì)效益的重要保證，財(cái)務(wù)工作貫穿工程項(xiàng)目的始終，任何斗個(gè)環(huán)節(jié)韻疏忽和差錯(cuò)都可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)占就一個(gè)具體項(xiàng)目而言，初的財(cái)務(wù)工作是籌資，工程籌資的渠道很多，不管采取什么籌資手段都需要周密計(jì)劃部署，比較不同方案的利弊得失，倘若籌劃不當(dāng)，就會(huì)造成損失。財(cái)務(wù)管理工作的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)是收款與支付時(shí)機(jī)的選擇。通常是收款越早越好，而支出應(yīng)盡量推遲。如果財(cái)務(wù)管理人員在這方面缺乏清醒意識(shí)，則也會(huì)不知不覺(jué)之中造成損失。
 
例9．在下述各項(xiàng)中，屬與工程有關(guān)的公共關(guān)系方面風(fēng)險(xiǎn)因素的是(    )。
A．與監(jiān)理工程師的關(guān)系              
B．物價(jià)上漲
C．權(quán)力機(jī)構(gòu)的腐敗程度              
D． 政策的開(kāi)放程度
答案：A
 
例10．在下述各項(xiàng)中，屬與工程有關(guān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素的是(    )。   
A．工程師的拖延和減扣       
B．合同管理         
C．帶資承包風(fēng)險(xiǎn)         
D．權(quán)力的腐敗程度           
E．分包風(fēng)險(xiǎn)   
答案：A C E
解題要點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)方面有：(１)通貨膨脹；(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)；(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)；(4)業(yè)主支付能力差；(5)工程師的拖延和減扣；(6)分包風(fēng)險(xiǎn)；(7)帶資承包風(fēng)險(xiǎn)；(8)其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
 
例11.由于通貸膨脹、外匯浮動(dòng)、動(dòng)價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于（　）方面的風(fēng)險(xiǎn)。(2005考題)
A.政治
B.經(jīng)濟(jì)
C.工程
D.管理
答案：B
 
(二)承包商的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策  
對(duì)于承包商，任何一份承包合同都會(huì)存在程度不同的風(fēng)險(xiǎn)，問(wèn)題在于對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)必須認(rèn)真對(duì)待，采取對(duì)策，以使風(fēng)險(xiǎn)降到限度。
1．投標(biāo)報(bào)價(jià)
(1) 提高報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來(lái)的部分損失，使合同價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相平衡。風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)的數(shù)量一般根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)發(fā)生，承包商將要受到的損失大小確定。所以風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)就越高。但這受到很大限制。風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)太高對(duì)雙方都不利：業(yè)主必須支付較高的合同價(jià)格；承包商的報(bào)價(jià)太高，失去競(jìng)爭(zhēng)力，難以中標(biāo)。
(2)采取一些報(bào)價(jià)策略。許多承包商采用一些報(bào)價(jià)策略，以降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。例如：
1)開(kāi)口升級(jí)報(bào)價(jià)：將工程中的一些風(fēng)險(xiǎn)大、花錢多的分項(xiàng)工程或工作拋開(kāi)，僅在報(bào)價(jià)單中注明，由雙方再度商討決定。這樣大大降低了總報(bào)價(jià)，用價(jià)吸引業(yè)主，取得與業(yè)主商談的機(jī)會(huì)，而在議價(jià)談判和合同談判中逐漸提高報(bào)價(jià)。
2)多方案報(bào)價(jià)：在報(bào)價(jià)單中注明，如果業(yè)主修改某些苛刻的對(duì)承包商不利的、風(fēng)險(xiǎn)大的條款，則可以降低報(bào)價(jià)。按不同的情況，分別提出多個(gè)報(bào)價(jià)供業(yè)主選擇二這在合同談判(標(biāo)后談判)中用得較多。 
3)在報(bào)價(jià)單中，建議將一些花費(fèi)大、風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程按成本加酬金的方式結(jié)算。 
但由于業(yè)主和工程師管理水平的提高，招標(biāo)程序的規(guī)范化和招標(biāo)規(guī)則的健全，這些策略的應(yīng)用余地和作用已經(jīng)很小，弄不好承包商會(huì)喪失承包工程資格或造成報(bào)價(jià)失誤。
(3) 在法律和招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書(shū)中使用保留條件、附加或補(bǔ)充說(shuō)明，這樣可以給合同談判和索賠留下伏筆。但在很多合同條件中，不允許承包商提出保留條件或附加說(shuō)明。
 
例12.將工程中風(fēng)險(xiǎn)大、花錢多的分項(xiàng)工程或工作拋開(kāi)，僅在報(bào)價(jià)單中注明，由雙方再度商討決定。這樣大大降低了總報(bào)價(jià)，有助于取得與業(yè)主商談的機(jī)會(huì)，而在議價(jià)談判和合同談判中逐漸提高報(bào)價(jià)。這種報(bào)價(jià)策略被稱為（　）。(2005考題)
A.閉口價(jià)
B.多方案報(bào)價(jià)
C.開(kāi)口升級(jí)報(bào)價(jià)
D.工程量清單報(bào)價(jià)
答案：C
 
2．通過(guò)談判合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)   
減少或避免風(fēng)險(xiǎn)，是承包合同談判的重點(diǎn)。通過(guò)合同談判，使合同體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利的平衡和公平合理，是有效的對(duì)策。
(1)充分考慮合同實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的各種情況，在合同中予以詳細(xì)地具體地規(guī)定，防止意外風(fēng)險(xiǎn)。所以，合同談判的目標(biāo)，首先是對(duì)合同條文拾遺補(bǔ)缺，使之完整。
(2) 使風(fēng)險(xiǎn)型條款合理化，力爭(zhēng)對(duì)責(zé)權(quán)利不平衡條款，單方面約束性條款作修改或限定，防止獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。例如合同規(guī)定，承包商應(yīng)按合同工期交付工程，否則，必須支付相應(yīng)的違約罰款。則合同同時(shí)應(yīng)規(guī)定，業(yè)主應(yīng)及時(shí)交付圖紙?zhí)澖桓妒┕?chǎng)地、行駛道路；支付已完工程款等，否則工期應(yīng)予以順延。  
對(duì)不符合工程慣例的單方面約束性條款，在談判中可列舉工程慣例，如FIDIC條件的規(guī)定，勸說(shuō)業(yè)主取消或修改。

(3)將一些風(fēng)險(xiǎn)較大的合同責(zé)任推給業(yè)主，以減少風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，常常也相應(yīng)地；減少收益(如管理費(fèi)和利潤(rùn)的收益)機(jī)會(huì)。例如，讓業(yè)主負(fù)責(zé)提供價(jià)格變動(dòng)大，供應(yīng)渠道難以保證的材料；由業(yè)主支付海關(guān)稅，并完成材料、機(jī)械設(shè)備的人關(guān)手續(xù)；讓業(yè)主承擔(dān)業(yè)主方的工程管理人員的現(xiàn)場(chǎng)辦公設(shè)施、辦公用品、交通工具、食宿等方面的費(fèi)用。
(4)通過(guò)合同談判爭(zhēng)取在合同條款中增加對(duì)承包商權(quán)益的保護(hù)性條款。
3．購(gòu)買保險(xiǎn) 
工程保險(xiǎn)是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)務(wù)損失時(shí)，承包商可以向保險(xiǎn)公司索賠，以獲得一定數(shù)量的賠償。一般在招標(biāo)文件中，業(yè)主都已指定承包商投保的種類，并在工程開(kāi)工后就承包商的保險(xiǎn)做出審查和批準(zhǔn)。通常承包工程保險(xiǎn)有工程一切險(xiǎn)，施工設(shè)備保險(xiǎn)，第三方責(zé)任險(xiǎn)，人身傷亡保險(xiǎn)等。
承包商應(yīng)充分了解這些保險(xiǎn)所保的風(fēng)險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)金計(jì)算、賠償方法、程序、賠償額等詳細(xì)情況，以做出正確的保險(xiǎn)決策。   
4．采取技術(shù)的、經(jīng)濟(jì)的和組織的措施 
(1)組織得力的投標(biāo)班子，進(jìn)行詳細(xì)的招標(biāo)文件分析，作詳細(xì)的環(huán)境調(diào)查虧通過(guò)周密的計(jì)劃和組織，作精細(xì)的報(bào)價(jià)以降低投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)；
(2)對(duì)技術(shù)復(fù)雜的工程，采用新的，同時(shí)又是成熟的工藝，設(shè)備和施工方法； 
(3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的工程派遣得力的項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)人員、合同管理人員等，組成精干的項(xiàng)目管理小組；  
(4)施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的工程，在技術(shù)力量、機(jī)械裝備、材料供應(yīng)、資金供應(yīng)工勞務(wù)安排等方面予以特殊對(duì)待，全力保證該合同實(shí)施；   
(5)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的工程，應(yīng)作更周密的計(jì)劃，采取有效的檢查、監(jiān)督和控制手段；
(6)風(fēng)險(xiǎn)大的工程應(yīng)該作為施工企業(yè)的各職能部門管理工作的重點(diǎn)，從各個(gè)方面予以保證。   
5．在工程過(guò)程中加強(qiáng)索賠管理
用索賠和反索賠來(lái)彌補(bǔ)或減少損失，這是一個(gè)很好的，也是被廣泛采用的對(duì)策。通過(guò)索賠可以提高合同價(jià)格，增加工程收益，補(bǔ)償由風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。   
許多有經(jīng)驗(yàn)的承包商在分析招標(biāo)文件時(shí)就考慮其中的漏洞，矛盾和不完善的地方，考慮可能的索賠，甚至在報(bào)價(jià)和合同談判中為將來(lái)的索賠留下伏筆，人們把它稱為“合同簽訂前索賠”。但這本身常常又會(huì)有很大的風(fēng)險(xiǎn)。  
6．其他對(duì)策
(1)將一些風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。 
(2)與其他承包商建立聯(lián)營(yíng)體，聯(lián)營(yíng)承包，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等。   
 
例13．在下述各項(xiàng)中，屬轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)手段的是(       )。 
A．增加對(duì)承包商權(quán)益的保護(hù)性條款           　
B．加強(qiáng)索賠   
C．購(gòu)買保險(xiǎn)              　                 
D．建立聯(lián)營(yíng)體
答案：C
 
例14．在下述各項(xiàng)中，屬投標(biāo)報(bào)價(jià)降低風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)策略的是(    )。
A．開(kāi)口升級(jí)報(bào)價(jià)       
B．多方案報(bào)價(jià)                     
C．加強(qiáng)索賠    
D．購(gòu)買保險(xiǎn)           
E．按成本加酬金方式結(jié)算報(bào)價(jià)  
答案：ABE
 
二、承包工程合同的風(fēng)險(xiǎn)管理。   
(一)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)
 一個(gè)苛刻的、責(zé)權(quán)利關(guān)系嚴(yán)重失衡的合同往往是一把雙刃劍，不僅傷害承包商，終會(huì)損害工程的整體利益，傷害業(yè)主的利益。因而，在簽訂和實(shí)施合同時(shí)必須考慮雙方的利益；做到公平合理。 
(1) 在合同中過(guò)于遷就和寬容承包商，不讓承包商承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，承包商常會(huì)得寸進(jìn)尺，會(huì)利用合同賦予的權(quán)力推卸工程責(zé)任或進(jìn)行索賠，終導(dǎo)致工程整體效益不好。例如訂立成本加酬金合同，承包商沒(méi)有成本控制積極性，不僅不努力降低成本，反而積極提高成本以爭(zhēng)取自己的收益；如果承包商不承擔(dān)報(bào)價(jià)和對(duì)招標(biāo)文件理解的風(fēng)險(xiǎn)，則喪失了報(bào)價(jià)和評(píng)標(biāo)的起碼尺度，各承包商投標(biāo)之間沒(méi)有公平可言。   
(2)如果業(yè)主在合同中過(guò)于推卸風(fēng)險(xiǎn)，壓低價(jià)格，用不平等的單方面約束性條款對(duì)待承包商，例如采用固定總價(jià)合同讓承包商承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)，則通常承包商報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)加大，業(yè)主也會(huì)有損失。   
1)如果業(yè)主不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，則他缺乏工程控制的積極性和內(nèi)在動(dòng)力，工程也不能順利進(jìn)行。
2) 如果合同不平等，沒(méi)有合理的利潤(rùn)，不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)太大，則承包商會(huì)對(duì)工程缺乏信心和履約的積極性。風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)又不足以彌補(bǔ)承包商的損失，他就要想辦法彌補(bǔ)損失或減少開(kāi)支乙例如偷工減料、減少工作量、降低材料設(shè)備和施工的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以降低成本，甚至放慢施工速度，或停工要求業(yè)主給予額外補(bǔ)償，終影響工程的整體效益。
3)如果合同所定義的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有發(fā)生，則業(yè)主多支付了報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，承包商取得了超額利潤(rùn)。
(二)限度地發(fā)揮雙方的積極性   
1．合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)
(1)業(yè)主可以得到一個(gè)合理的報(bào)價(jià)，承包商報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)減少； 
(2)減少合同的不確定性，承包商可以準(zhǔn)確地計(jì)劃和安排工程施工；
(3)可以限度發(fā)揮合同雙方風(fēng)險(xiǎn)控制和履約的積極性。   
2．合理分配風(fēng)險(xiǎn)的原則   
(1)誰(shuí)能有效地防止和控制風(fēng)險(xiǎn)，或能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方面，則應(yīng)由他承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；
(2)由承擔(dān)者控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)的、有效的、方便的、可行的；   
(3)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分配，加強(qiáng)責(zé)任，能更好地計(jì)劃，發(fā)揮雙方管理的和技術(shù)革新的積極性等。
(三)公平合理，責(zé)權(quán)利平衡
(1)承包商提供的工程(或服務(wù))與業(yè)主支付的價(jià)格之間應(yīng)體現(xiàn)公平，這種公平通常以當(dāng)?shù)禺?dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)。   
    (2)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與權(quán)力之間應(yīng)平衡。風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)責(zé)任，它應(yīng)與權(quán)力相平衡。任何一方有一項(xiàng)責(zé)任則必須有相應(yīng)的權(quán)力；反之有權(quán)力，就必須有相應(yīng)的責(zé)任。防止單方面權(quán)力或單方面義務(wù)條款。例如：  
1)業(yè)主起草招標(biāo)文件，則應(yīng)對(duì)它的正確性(風(fēng)險(xiǎn))承擔(dān)責(zé)任；
2)業(yè)主指定工程師，指定分包商，則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；
3)承包商對(duì)施工方案負(fù)責(zé)，則他應(yīng)有權(quán)決定施工方案，并有采用更為經(jīng)濟(jì)和合理的施工方案的權(quán)力；
4)如采用成本加酬金合同，業(yè)主承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，則他就有權(quán)選擇施工方案，干預(yù)施工過(guò)程；而采用固定總價(jià)合同，承包商承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，則承包商就應(yīng)有相應(yīng)的權(quán)力，業(yè)主不應(yīng)過(guò)多干預(yù)施工過(guò)程。
(3)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與機(jī)會(huì)對(duì)等，即風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者同時(shí)應(yīng)能享有風(fēng)險(xiǎn)控制獲得的收益和機(jī)會(huì)收益。
例如承包商承擔(dān)工期風(fēng)險(xiǎn)，拖延要支付違約金；反之若由于工期控制使工期提前則應(yīng)有獎(jiǎng)勵(lì)；如果承包商承擔(dān)物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)，則物價(jià)下跌帶來(lái)的收益也應(yīng)歸他所有。 
(4) 承擔(dān)的可能性和合理性，即給風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制的條件和可能性。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)能有效地控制導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的事件，能通過(guò)一些手段(如保險(xiǎn)、分包)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；一但風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，他能進(jìn)行有效的處理；能夠通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任發(fā)揮其制定計(jì)劃，控制工程的積極性和創(chuàng)造性；能由于他的作用而減少風(fēng)險(xiǎn)的損失。
(5)符合工程慣例，即符合通常的工程處理方法。一方面，慣例一般比較公平合理，較好反映取方的要求；另一方面，合同雙方對(duì)慣例都很熟悉，工程更容易順利實(shí)施。如果合同中的規(guī)定嚴(yán)重違反慣例，往往就違反了公平合理原則。
按照慣例，承包商承擔(dān)：對(duì)招標(biāo)文件的理解、環(huán)境調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)；報(bào)價(jià)的完備性和正確性風(fēng)險(xiǎn)；施工方案的安全性、正確性、完備性、效率的風(fēng)險(xiǎn)；材料和設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；自己的分包商、供應(yīng)商、雇用的工作人員的風(fēng)險(xiǎn)；工程進(jìn)度和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。
業(yè)主承擔(dān)：招標(biāo)文件及所提供資料的正確性風(fēng)險(xiǎn)；工程量變動(dòng)、合同缺陷(設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、圖紙修改、合同條款矛盾、二義性等)風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)家法律變更風(fēng)險(xiǎn)；一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商不能預(yù)測(cè)的情況的風(fēng)險(xiǎn)；不可抗力因素作用；業(yè)主雇用的工程師和其他承包商風(fēng)險(xiǎn)等。
而物價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)比較靈活，可由一方承擔(dān)，也可劃定范圍雙方共同承擔(dān)。

工程索賠

第三節(jié)  工程索賠
一、工程索賠概述
(一)索賠的定義  
索賠是指簽訂合同的一方，依據(jù)合同的有關(guān)規(guī)定，向另一方提出調(diào)整合同價(jià)格，調(diào)整合同工期，或其他方面的合理要求，以彌補(bǔ)自己的損失，維護(hù)自身的合法權(quán)益。又分為索賠和反索賠，前者是承包商向業(yè)主提出索賠，后者是業(yè)主向承包商提出索賠。包括四層含義：一方認(rèn)為是他應(yīng)獲得的；向?qū)Ψ缴暾?qǐng)或要求；尚未達(dá)成有關(guān)協(xié)議；所索要的是一種權(quán)力或付款。
(二)索賠的意義   
在履行合同義務(wù)過(guò)程中，當(dāng)一方的權(quán)利遭受損失時(shí)，向?qū)Ψ教岢鏊髻r是彌補(bǔ)損失的惟一選擇。無(wú)論是對(duì)承包商，還是對(duì)業(yè)主，搞好索賠管理都具有重要意義。
1、索賠是為了維護(hù)應(yīng)得權(quán)利
雙方簽訂的合同，應(yīng)體現(xiàn)公平合理的原則。在履行合同過(guò)程中，雙方均可利用合同賦予自己的權(quán)利，要求得到自己的應(yīng)得的利益。因此，在整個(gè)工程承包經(jīng)營(yíng)中，承包商可以大膽地運(yùn)用施工承包合同賦予自己的進(jìn)行索賠的權(quán)利，對(duì)在履行合同義務(wù)中產(chǎn)生的額外支出提出索賠。實(shí)踐證明，如果善于利用合同進(jìn)行施工索賠，可能會(huì)獲得相當(dāng)大的索賠款額，有時(shí)索賠款額可能超過(guò)報(bào)價(jià)書(shū)中的利潤(rùn)。因此，施工索賠已成為承包商維護(hù)自己合法權(quán)益的關(guān)鍵性方法。
2，有助于提高承包商的經(jīng)營(yíng)管理水平 
索賠能否獲得成功的關(guān)鍵是承包商必須有較高的合同管理水平，尤其是索賠管理水平，能夠制定出切實(shí)可行的索賠方案。因此，承包商必須要有合同管理方面的人才和現(xiàn)代化的管理方法，科學(xué)地進(jìn)行施工管理，系統(tǒng)地對(duì)資料進(jìn)行歸類存檔，正確、恰當(dāng)?shù)鼐帉?xiě)索賠報(bào)告，策略地進(jìn)行索賠談判。 
(三)索賠的原因 
導(dǎo)致承包商實(shí)施工程的費(fèi)用增加和造成工期延誤主要原因是：
1．施工條件變化
在土木工程施工中，盡管在開(kāi)始施工前承包商已分析了地質(zhì)勘察資料，并且也進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察，但施工現(xiàn)場(chǎng)條件，尤其是現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)條件，很難準(zhǔn)確無(wú)誤地發(fā)現(xiàn)全部的問(wèn)題，而這些問(wèn)題一旦出現(xiàn)，會(huì)對(duì)合同價(jià)格和合同工期產(chǎn)生較大影響。經(jīng)常遇到的施工條件變化包括：
(1)不利的外界障礙和條件。如無(wú)法合理預(yù)見(jiàn)的地下水、地質(zhì)斷層等；
(2)發(fā)現(xiàn)化石、古跡等；
(3)發(fā)生不可抗力事件，如洪水、地震等自然災(zāi)害。
2．工程師方面的原因   
工程師在實(shí)施項(xiàng)目過(guò)程中：利用施工承包合同及咨詢服務(wù)合同賦予他的權(quán)力，承擔(dān)監(jiān)督和服務(wù)的角色。他必須監(jiān)督承包商按合同規(guī)定實(shí)施項(xiàng)目，同時(shí)，需要在各方面協(xié)助承包商順利完成項(xiàng)目。因此，工程師的言行，也是承包商提出索賠的主要原因，現(xiàn)列舉如下：
(1)未能按時(shí)向承包商提供施工所需圖紙。
(2)提供不正確的數(shù)據(jù)。
(3)工程師的指示。如指示承包商進(jìn)行合同規(guī)定之外的勘探、試驗(yàn)、剝露，指示暫停施工等。
(4)工程變更。有的變更工作必須在工程師發(fā)布變更指示后馬上實(shí)施，有的則在確定變更工作的費(fèi)率或價(jià)格后再實(shí)施。
3、業(yè)主方面的原因
(1)業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)爭(zhēng)、叛亂、暴亂等。   
(2)業(yè)主未能提供施工所需的足夠大的現(xiàn)場(chǎng)。
(3)業(yè)主違約。如沒(méi)有及時(shí)向承包商支付已完成工程的款項(xiàng)，或因某種原因提出終止合同等。
4．合同本身的原因   
(1)合同論述含糊不清；  
(2)合同規(guī)定為其他承包商提供服務(wù)；   
(3)合同額增減超過(guò)15％；  
(4)法律法規(guī)的變化、貨幣及匯率的變化。  
 
例15．在下述索賠原因中，屬業(yè)主方面原因的是(        )。
A．發(fā)生不可抗力事件，如戰(zhàn)爭(zhēng)等       
B．提供不正確的數(shù)據(jù)
C．未及時(shí)支付已完工程款項(xiàng)           
D．沒(méi)有施工所需足夠大的現(xiàn)場(chǎng)   
E．合同論述含糊不清   
答案：CD
 
(四)索賠的分類   
施工索賠的分類方法很多，僅介紹幾種常用的分類。   
l。按發(fā)生索賠的原因分類   
在每一項(xiàng)承包商提出的索賠中，必須明確指出索賠產(chǎn)生的原因。根據(jù)國(guó)際工程承包的實(shí)踐具體劃分索賠類型如下：  
(1)工程變更索賠，
(2)不利自然條件和人為障礙索賠；
(3)加速施工索賠；
(4)施工圖紙延期交付索賠；