基金的運(yùn)作方式：基金營銷、基金募集與交易、基金投資運(yùn)作、基金后臺(tái)管理及其他基金運(yùn)作活動(dòng)

　　基金資產(chǎn)估值的概念及基本原則：基金資產(chǎn)估值是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

　　公式：基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債總值

　　基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

　　與基金有關(guān)的費(fèi)用種類以及各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式：

　　1.基金管理費(fèi)：股票基金1.5%;債券基金低于1%;貨幣市場基金0.33%;

　　2.基金托管費(fèi)：封閉式基金0.25%，開放式基金通常低于0.25%;

　　3.基金銷售服務(wù)費(fèi)：貨幣市場基金和短債基金，費(fèi)率一般為0.25%

　　4.基金交易費(fèi)：印花稅、傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)

　　5.基金運(yùn)作費(fèi)：審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)

　　基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)：1、會(huì)計(jì)主體是證券投資基金2、會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日3、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為一公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債

　　基金的利潤來源：利息收入、投資收益、其他收入、公允價(jià)值變動(dòng)損益、基金的費(fèi)用

　　封閉式基金利潤分配：每年不得少于一次，年度收益比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%;當(dāng)年利潤應(yīng)先彌補(bǔ)上一季度虧損然后才可進(jìn)行當(dāng)年分配，當(dāng)年虧損不分配;一般采用現(xiàn)金方式分紅

　　開放式基金利潤分配：每年至少一次;當(dāng)年利潤應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損才可進(jìn)行當(dāng)年分配，當(dāng)年虧損不分配;現(xiàn)金分紅或分紅在投資轉(zhuǎn)換為基金份額

　　貨幣市場基金的利潤分配：每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)，收益分配方式約定為紅利再投資，每日進(jìn)行收益分配;當(dāng)日申購的基金份額自下一個(gè)工作日其享有分配權(quán)益;當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日其不享有分配權(quán)益

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