第四章 監督管理

第二十三條 中國證監會派出機構應當對期貨公司風險監管指標的計算過程及計算結果的真實性、準確性、完整性進行定期或者不定期檢查。

中國證監會派出機構可以根據監管需要，要求期貨公司聘請具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對其風險監管報表進行專項審計。

第二十四條 期貨公司的風險監管報表被相關會計師事務所出具了保留意見、帶強調事項段或其他事項段無保留意見的，期貨公司應當自審計意見出具的 5 個工作日內就涉及事項對風險監管指標的影響進行專項說明，并向住所地中國證監會派出機構進行書面報告。中國證監會派出機構可以視情況要求期貨公司限期改正并重新編制風險監管報表；期貨公司未限期改正的，中國證監會派出機構可以認定其風險監管指標不符合規定標準。

期貨公司的風險監管報表被相關會計師事務所出具了無法表示意見或者否定意見的，中國證監會派出機構可以認定其風險監管指標不符合規定標準。

第二十五條 期貨公司未按期報送風險監管報表或者報送的風險監管報表存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司限期報送或者補充更正。

期貨公司未在限期內報送或者補充更正的，公司住所地中國證監會派出機構應當進行現場檢查；發現期貨公司違反企業會計準則和本辦法有關規定的，可以認定其風險監管指標不符合規定標準。

第二十六條 期貨公司報送的風險監管報表存在漏報、錯報，影響中國證監會及其派出機構對期貨公司風險狀況判斷的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司立即報送更正的風險監管報表，并可以視情況采取出具警示函、監管談話等監管措施。

第二十七條 期貨公司風險監管指標達到預警標準的，進入風險預警期。風險預警期內，中國證監會派出機構可視情況采取以下措施：

（一）要求期貨公司制定風險監管指標改善方案并定期對監管指標的改善情況進行書面報告；

（二）要求期貨公司進行重大業務決策時，應當至少提前 5個工作日向住所地中國證監會派出機構報送臨時報告，說明有關業務對風險監管指標的影響；

（三）要求期貨公司增加內部合規檢查的頻率，并提交合規檢查報告。

期貨公司未能有效履行相關要求的，中國證監會派出機構可以視情況采取出具警示函、監管談話等監管措施。

第二十八條 期貨公司風險監管指標優于預警標準并連續保持 3 個月的，風險預警期結束。

第二十九條 期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，中國證監會派出機構應當在知曉相關情況后 2 個工作日內對期貨公司不符合規定標準的情況和原因進行核實，視情況對期貨公司及其董事、監事和高級管理人員采取談話、提示、記入信用記錄等監管措施，并責令期貨公司限期整改，整改期限不得超過 20個工作日。

第三十條 經過整改，期貨公司風險監管指標符合規定標準的，應當向住所地中國證監會派出機構報告，中國證監會派出機構應當進行驗收。

期貨公司風險監管指標符合規定標準的，中國證監會派出機構應當自驗收合格之日起 3 個工作日內解除對期貨公司采取的有關措施。

第三十一條 期貨公司逾期未改正或者經過整改風險監管指標仍不符合規定標準的，中國證監會及其派出機構可以依據《期貨交易管理條例》第五十五條采取監管措施。

第三十二條 期貨公司違反本辦法規定的，中國證監會及其派出機構可以依據《期貨交易管理條例》第六十六條的規定處罰。