2.擬建項目工程費與工程建設(shè)其他費=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)
3.預(yù)備費=基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費
4.基本預(yù)備費=工程費與工程建設(shè)其他費*基本預(yù)備費率漲價預(yù)備費P=∑It[(1+f)t一1](其中：It=靜態(tài)投資f=上漲率)
5.靜態(tài)投資=工程費與工程建設(shè)其他費+基本預(yù)備費
6.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費)*投資方向調(diào)節(jié)稅率
7.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款／2)*貸款利率
8.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息
9.擬建項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資
10.流動資金用擴大指標(biāo)估算法估算：流動資金：擬建項目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率
11.實際利率=(1+名義利率／年計息次數(shù))年計息次數(shù)-1
12.用分項詳細估算法估算流動資金流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債
其中：流動資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨
應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費)／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
存貨=外購原材料燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
流動負債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率
15.年折舊費=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限(固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)
16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費*(固定資產(chǎn)使用年限-營運期)+殘值
17.動態(tài)投資回收期=(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值／出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)
18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
19.總成本費用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費+維簡費+攤銷費+利息
20.等額本金償還：稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應(yīng)還本金
未分配利潤=全部稅后利潤(不計盈余公積金和應(yīng)付利潤)
稅后利潤+折舊費+攤銷費>該年應(yīng)還本金
未分配利潤=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費
盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10％
稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率
應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤
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