第二節 債務籌資
知識點預習——長期借款的保護性條款
1.例行性保護條款；
2.一般性保護條款；
3.特殊性保護條款。
| 例行性保護條款 | 例行常規，在大多數借款合同中都會出現。 ①要求定期向提供貸款的金融機構提交財務報表，以使債權人隨時掌握公司的財務狀況和經營成果； ②保持存貨儲備量，不準在正常情況下出售較多的非產成品存貨，以保持企業正常生產經營能力； ③及時清償債務，包括到期清償應繳納稅金和其他債務，以防被罰款而造成不必要的現金流失； ④不準以資產作其他承諾的擔保或抵押； ⑤不準貼現應收票據或出售應收賬款，以避免或有負債等 |
| 一般性保護條款 | 對企業資產的流動性及償債能力等方面的要求條款，應用于大多數借款合同。 ①保持企業的資產流動性：要求企業需持有一定最低額度的貨幣資金及其他流動資產，以保持企業資產的流動性和償債能力，一般規定了企業必須保持的最低營運資金數額和最低流動比率數值； ②限制企業非經營性支出：限制支付現金股利、購入股票和職工加薪的數額規模，以減少企業資金的過度外流； ③限制企業資本支出的規模：控制企業資產結構中的長期性資產的比例，以減少公司日后不得不變賣固定資產以償還貸款的可能性； ④限制公司再舉債規模：防止其他債權人取得對公司資產的優先索償權； ⑤限制公司的長期投資：公司不準投資于短期內不能收回資金的項目，不能未經銀行等債權人同意而與其他公司合并等 |
| 特殊性保護條款 | 針對某些特殊情況而出現在部分借款合同中的條款，只有在特殊情況下才能生效。 ①要求公司的主要領導人購買人身保險； ②借款的用途不得改變； ③違約懲罰條款 |
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