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2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)：股份發(fā)行

 第二章 公司法律制度 第六節(jié) 公司股票和公司債券

一、股份發(fā)行

（一）股份和股票的概念

股份是指將股份有限公司的注冊(cè)資本按相同的金額或比例劃分為相等的份額。股票是指公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，是股份的表現(xiàn)形式。

股票具有以下性質(zhì)：

（1）股票是有價(jià)證券。

（2）股票是證權(quán)證券。

（3）股票是要式證券。

（4）股票是流通證券。

（二）股票的種類(lèi)

依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以將股票分為以下幾類(lèi)：

1、按照股東權(quán)利、義務(wù)的不同進(jìn)行的分類(lèi)：普通股和優(yōu)先股。普通股股東享有決策參與權(quán)、利潤(rùn)分配權(quán)、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)和剩余資產(chǎn)分配權(quán)。優(yōu)先股股東的主要權(quán)利是優(yōu)先分配利潤(rùn)和剩余財(cái)產(chǎn)。

2、按照投資主體性質(zhì)的不同進(jìn)行的分類(lèi)：國(guó)有股、發(fā)起人股和社會(huì)公眾股。

3、按照票面上是否記載股東的姓名或名稱(chēng)進(jìn)行的分類(lèi)：記名股票和無(wú)記名股票

除上述分類(lèi)以外，我國(guó)的股票還可根據(jù)發(fā)行對(duì)象的不同分為A股、B股、H股等；按股東有無(wú)表決權(quán)分為表決權(quán)股和無(wú)表決權(quán)股等。

（三）股份的發(fā)行原則

股份的發(fā)行是指股份有限公司為了籌集公司資本而出售和分配股份的法律行為。

1.公平、公正的原則。

2.同股同價(jià)原則。

（四）股票的發(fā)行價(jià)格

股票的發(fā)行價(jià)格是指股票發(fā)行時(shí)所使用的價(jià)格，也是投資者認(rèn)購(gòu)股票時(shí)所支付的價(jià)格。股票的發(fā)行價(jià)格可以分為平價(jià)發(fā)行的價(jià)格和溢價(jià)發(fā)行的價(jià)格。平價(jià)發(fā)行是指股票的發(fā)行價(jià)格與股票的票面金額相同，也稱(chēng)為等價(jià)發(fā)行、券面發(fā)行。

（五）公司發(fā)行新股

股份有限公司發(fā)行新股，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)作出決議：（1）新股種類(lèi)及數(shù)額；（2）新股發(fā)行價(jià)格；（3）新股發(fā)行的起止日期；（4）向原有股東發(fā)行新股的種類(lèi)及數(shù)額。

（六）股份轉(zhuǎn)讓

股份轉(zhuǎn)讓?zhuān)侵腹煞萦邢薰镜墓煞莩钟腥艘婪ㄗ栽笇⒆约核鶕碛械墓煞蒉D(zhuǎn)讓給他人，使他人取得股份成為股東或增加股份數(shù)額的法律行為。

1.股份轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定。

《公司法》對(duì)股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓作出了具體的規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：

（1）股份轉(zhuǎn)讓的地點(diǎn)。（2）股份轉(zhuǎn)讓的方式。

2.股份轉(zhuǎn)讓的限制。

（1）對(duì)發(fā)起人轉(zhuǎn)讓股份的限制。

發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

（2）對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份的限制。

在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

（3）對(duì)公司收購(gòu)自身股票的限制。

（4）對(duì)公司股票質(zhì)押的限制。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

3.記名股票被盜、遺失或者滅失，股東可以依照《民事訴訟法》規(guī)定的公示催告程序，請(qǐng)求人民法院宣告該股票失效。

4.上市公司的股票，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及證券交易所交易規(guī)則上市交易。

備考：2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)匯總

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