⑵編制廣南公司2002年12月份的利潤(rùn)表
利潤(rùn)表（簡(jiǎn)表）
編制單位：廣南公司 2002年2月 單位：萬(wàn)元
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項(xiàng)目 |
本月數(shù) |
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一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 |
111(100-10+21) |
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減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 |
89(75+14) |
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主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 |
6.5 |
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二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) |
15.5 |
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加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) |
80(100-20) |
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減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 |
15 |
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管理費(fèi)用 |
22.2(12.2+10) |
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財(cái)務(wù)費(fèi)用 |
12.3(10.3+2) |
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三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) |
46 |
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加：投資收益 |
14.2 |
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補(bǔ)貼收入 |
34 |
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營(yíng)業(yè)外收入 |
8 |
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減：營(yíng)業(yè)外支出 |
32.2(12.2+20) |
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四、利潤(rùn)總額 |
70 |
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減：所得稅 |
23.1 |
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五、凈利潤(rùn) |
46.9 |
2、[答案]
⑴填列該公司資產(chǎn)負(fù)債表所列示項(xiàng)目的年初數(shù)和年未數(shù)
資產(chǎn)負(fù)債表（部分項(xiàng)目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年12月31日 單位：萬(wàn)元
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資產(chǎn) |
年初數(shù) |
年未數(shù) |
負(fù)債和股東權(quán)益 |
年初數(shù) |
年未數(shù) |
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應(yīng)收帳款 |
594 |
891 |
應(yīng)付賬款 |
500 |
300 |
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預(yù)付賬款 |
200 |
100 |
預(yù)收賬款 |
100 |
200 |
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存貨 |
600 |
900 |
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⑵填列該公司現(xiàn)金流量表所列示項(xiàng)目的金額
現(xiàn)金流量表（部分項(xiàng)目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年度 單位：萬(wàn)元
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項(xiàng)目 |
計(jì)算過程 |
金額 |
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銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 |
5000+850+(300-0)+(594-891)+(200-100)-3-5 |
5945 |
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購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 |
3500+340-(600-900)+(500-300)+(100-200)-1000-180 |
3060 |
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支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 |
1000+200+(30-70) |
1160 |
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支付各項(xiàng)稅費(fèi) |
51+198+310+180+30+(20-10)+(5-1) |
783 |
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支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
300+500-200-3-20-30 |
547 |
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收回投資所收到的現(xiàn)金 |
400+20 |
420 |
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取得投資收益所收到的現(xiàn)金 |
30-20 |
10 |
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處置固定資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 |
210-30 |
180 |
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購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 |
400+300-30 |
670 |
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投資所支付的現(xiàn)金 |
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500 |
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取得借款所收到的現(xiàn)金 |
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250 |
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償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 |
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200 |
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償付利息所支付的現(xiàn)金 |
25-5+30 |
50 |
