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2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融知識(shí)點(diǎn):銀行業(yè)監(jiān)管

來源:233網(wǎng)校 2016-01-11 11:37:00
  • 第1頁:銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

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      2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融知識(shí)點(diǎn):銀行業(yè)監(jiān)管

      銀行業(yè)監(jiān)管

      (一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

      概括地說,銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)營監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管。

      1.市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

      市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)施管制的一種行為。

      市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管包括4個(gè)環(huán)節(jié):

      審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)、審批注冊(cè)資本、審批高級(jí)管理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍。

      (1)審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)

      經(jīng)銀行監(jiān)管當(dāng)局許可后,領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)。

      (2)審批注冊(cè)資本

      審批注冊(cè)資本是指銀行監(jiān)管當(dāng)局必須對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行最低資產(chǎn)限制,并對(duì)資本金是否及時(shí)入賬、股東資格、股東條件和股本構(gòu)成進(jìn)行監(jiān)督審核。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,金融機(jī)構(gòu)必須以其資本來承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。

      (3)審批高級(jí)管理人員的任職資格

      一般有嚴(yán)重劣跡的人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員。

      (4)審批業(yè)務(wù)范圍

      不論是實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的國家或者是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管的國家,銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言,實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的國家的限制程度較強(qiáng)。

      【例3·單選題】在市場(chǎng)準(zhǔn)入過程中,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)(  )的任職資格進(jìn)行審查。

      A.董事會(huì)

      B.理事會(huì)

      C.高級(jí)管理人員

      D.監(jiān)事會(huì)

      【答案】C

      【解析】本題間接考查市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)包括的環(huán)節(jié)。市場(chǎng)準(zhǔn)入包括以下環(huán)節(jié):審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)、審批注冊(cè)資本、審批高級(jí)管理人員任職資格和審批業(yè)務(wù)范圍。

      2.市場(chǎng)運(yùn)營監(jiān)管

      (1)資本充足性。

      ①商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。

     ?、谏虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

      商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求


    核心一級(jí)資本充足率

    不得低于5%

    一級(jí)資本充足率

    不得低于6%

    資本充足率

    不得低于8%

      續(xù)表


    儲(chǔ)備資本

    為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%,由核心一級(jí)資本來滿足

    逆周期資本

    為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0~2.5%,由核心一級(jí)資本來滿足

    系統(tǒng)重要性銀行附加資本

    為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%,由核心一級(jí)資本來滿足

      【例4·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定,我國商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于(  )。

      A.2.5%

      B.5%

      C.6%

      D.8%

      【答案】B

      【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。

      (2)資產(chǎn)安全性。

      1)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類:即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款,通常認(rèn)為后三類貸款為不良貸款。

      不良貸款包括:次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款。

      資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面:

      第一,分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例,以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

      第二,監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)借款人或者單個(gè)相關(guān)借款人集團(tuán)的資產(chǎn)集中程度,又稱為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。

      第三,監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)系人的貸款變化。

      第四,監(jiān)測(cè)銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化。

      2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標(biāo)為信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指標(biāo),具體包括:

     ?、俨涣假Y產(chǎn)率,即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比,不得高于4%;

     ?、诓涣假J款率,即不良貸款與貸款總額之比,不得高于5%;

     ?、蹎我患瘓F(tuán)客戶授信集中度,即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于15%;

     ?、軉我豢蛻糍J款集中度,即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比,不得高于10%;

     ?、萑筷P(guān)聯(lián)度,即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比,不應(yīng)高于50%。

      3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。

      貸款撥備率,貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比,基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%;

      撥備覆蓋率,貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比,基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。

      二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

      【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》,單一集團(tuán)客戶授信集中度,即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于(  )。

      A.5%

      B.10%

      C.15%

      D.20%

      【答案】C

      【解析】本題考查單一集團(tuán)客戶授信集中度的概念。單一集團(tuán)客戶授信集中度,即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于15%。

      (3)流動(dòng)適度性。

      銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩部分:一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸,包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款,用于隨時(shí)兌付存款和債權(quán),或臨時(shí)增加投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn),包括國庫券、公債和其他流動(dòng)性有保證的低風(fēng)險(xiǎn)的金融證券,主要應(yīng)付市場(chǎng)不測(cè)時(shí)的資金需要。

      對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容:

      第一,銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平。

      第二,監(jiān)測(cè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配。

      第三,監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況,包括對(duì)銀行的長(zhǎng)期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。

      衡量銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性的指標(biāo)主要有:

     ?、倭鲃?dòng)性比例,即流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之比,衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平,不應(yīng)低于25X;

      ②流動(dòng)負(fù)債依存度,即核心負(fù)債與總負(fù)債之比,不應(yīng)低于60%;

      ③流動(dòng)性缺口率,即流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于一10%。

      (4)收益合理性。

      對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管主要有:

     ?、賹?duì)收入的來源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

      ②對(duì)支出的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

      ③對(duì)收益的真實(shí)狀況進(jìn)行分析。

      我國關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)包括:

     ?、俪杀臼杖氡龋礌I業(yè)費(fèi)用與營業(yè)收入之比,不應(yīng)高于35%;

     ?、谫Y產(chǎn)利潤(rùn)率,即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比,不應(yīng)低于0.6%;

     ?、圪Y本利潤(rùn)率,即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益平均余額之比,不應(yīng)低于11%。

      【例6·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》,資產(chǎn)利潤(rùn)率即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比,不應(yīng)低于(  )。

      A.35%

      B.0.6%

      C.11%

      D.15%

      【答案】B

      【解析】本題考查資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念。資產(chǎn)利潤(rùn)率即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比,不應(yīng)低于0.6%。

      (5)內(nèi)控有效性。

      商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo),通過制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

      內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的原則包括:全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性。

      內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的要素包括:內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

      3.處理有問題銀行及市場(chǎng)退出監(jiān)管

      (1)處理有問題銀行主要措施:

      ①督促有問題銀行采取有效措施,制訂詳細(xì)的整改計(jì)劃,以改善內(nèi)部控制,提高資本比例,增強(qiáng)支付能力;

     ?、诓扇”匾墓苤拼胧?

      ③協(xié)調(diào)銀行同業(yè)對(duì)有問題銀行進(jìn)行救助;

     ?、苤醒脬y行進(jìn)行救助;

     ?、輰?duì)有問題銀行進(jìn)行重組;

     ?、藿庸苡袉栴}銀行。

      (2)處置倒閉銀行的措施:

     ?、偈召徎蚣娌?

      ②依法清算。

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