第五章　基金托管人
　　第一節(jié)　基金托管人概述
　　一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)
　　基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計(jì)核算等相關(guān)職責(zé)的當(dāng)事人。
　　托管人的四項(xiàng)職責(zé)：多選
　　一是資產(chǎn)保管，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整;
　　二是資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來; 考試大論壇
　　三是會計(jì)復(fù)核，即建立基金賬冊并進(jìn)行會計(jì)核算，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值;
　　四是監(jiān)督基金管理人的行為是否符合基金合同的規(guī)定。
　　基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費(fèi)收入成正比。在一些國家和地區(qū)，托管人也通過進(jìn)行績效評估、提供會計(jì)核算等增值性服務(wù)來擴(kuò)大收入來源。
　　二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用
　　三點(diǎn)作用：
　　(1)防止基金財(cái)產(chǎn)挪作它用，有效保障資產(chǎn)安全。
　　(2)通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作。
　　(3)基金托管人對基金資產(chǎn)所進(jìn)行的會計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算，有利于防范、減少基金會計(jì)核算中的差錯(cuò)，保證基金份額凈值和會計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
　　三、基金托管人的市場準(zhǔn)入
　　托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任
　　八項(xiàng)條件：P104
　　例題1：商業(yè)銀行申請基金托管人資格，必須經(jīng)(　)審查批準(zhǔn)。
　　A.中國人民銀行
　　B.中國證券業(yè)協(xié)會
　　C.中國證監(jiān)會
　　D.中國銀監(jiān)會
　　答案：CD
　　四、基金托管人的職責(zé)
　　十一項(xiàng)具體職責(zé)：P105
　　(3)對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶、確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。來源：考試大
　　(7)對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見。
　　(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會。
　　五、基金托管業(yè)務(wù)流程
　　四階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作、基金終止
　　第二節(jié)　機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)
　　一、基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置
　　托管銀行一般要設(shè)立專門的基金托管部
　　托管部一般包括四個(gè)處室：P107
　　(1)主要負(fù)責(zé)證券投資基金托管業(yè)務(wù)的市場開拓、研究，客戶關(guān)系維護(hù)的市場部門;來源：考試大
　　(2)主要負(fù)責(zé)基金資金清算、核算的部門;
　　(3)主要負(fù)責(zé)技術(shù)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)的部門;
　　(4)主要負(fù)責(zé)交易監(jiān)控、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的部門。
　　二、基金托管人的員工配置
　　《證券投資基金托管資格管理辦法》規(guī)定：“擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格。”
　　三、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)
　　三方面要求：P108
　　系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時(shí)內(nèi)匯劃到帳，主要托管業(yè)務(wù)是由技術(shù)系統(tǒng)完成的。考試大論壇
　　(一)主要系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)作
　　包括：主機(jī)硬件及其備份系統(tǒng)、托管業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)、托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)、安防系統(tǒng)。
　　(二)系統(tǒng)的嚴(yán)格管理
　　包括：系統(tǒng)運(yùn)行、賬戶、密碼的管理;系統(tǒng)管理工作與安全審計(jì);數(shù)據(jù)備份;系統(tǒng)應(yīng)急與災(zāi)難恢復(fù);有害數(shù)據(jù)及計(jì)算機(jī)病毒預(yù)防、發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及清除等。
　　(三)技術(shù)系統(tǒng)安全運(yùn)作