要點四
一、基金利潤分配對基金份額凈值的影響
基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的下降。進行了基金分配以后，只是一部分價值轉換為現金或者其他的基金份額，總價值不變。
要點五
二、封閉式基金的利潤分配
1．封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次。
2．封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現利潤的90％。
3．封閉式基金當年利潤應先彌補上一年度的虧損，然后才可以進行當年利潤分配。
4．封閉式基金一般采用現金分紅。
要點六
三、開放式基金的利潤分配
1．在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數和基金利潤分配的最低比例。
2．分紅方式有兩種：現金分紅；分紅再投資轉換為基金份額。
基金份額持有人事先沒有做出選擇的，基金管理人應當支付現金。
要點七
四、貨幣市場基金的$1JN分配
1．《貨幣市場基金管理暫行規定》第九條規定：“對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行收益分配?！?BR> 2．當日申購的基金份額自下一個工作日起享有
基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。
3．節假目的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同。
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