命題點(diǎn)一 基金利潤分配對基金份額凈值的影響
基金進(jìn)行利潤分配會導(dǎo)致基金份額凈值的下降。進(jìn)行了基金份額分配以后，只是一部分價(jià)值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價(jià)值不變。
命題點(diǎn)二 封閉式基金的利潤分配
封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次。
封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤的90％。
封閉式基金當(dāng)年利潤應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可以進(jìn)行當(dāng)年利潤分配。
封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。
命題點(diǎn)三 開放式基金的利潤分配
我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例。
開放式基金的分紅方式有兩種：①現(xiàn)金分紅；②分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。
基金份額持有人事先沒有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。
命題點(diǎn)四 貨幣市場基金的利潤分配
《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場基金，可以在基金合同中將利潤分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行利潤分配。”
當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作曰起不享有基金的分配權(quán)益。
節(jié)假日的利潤計(jì)算基本與在周五申購或贖回的情況相同。
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