1．【解析】答案為ABD。從內容方面的實質性要求和形式方面的技術性要求分析，基金信息披露的原則一般可分為實質性原則和形式性原則。前者包括真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則和公平披露原則。后者包括規范性原則、易解性原則和易得性原則。
2．【解析】答案為BCD。開放式基金在一些文件的具體內容上與封閉式基金有所不同。如在開放式基金的基金合同草案中應包含基金份額的申購、贖回程序、時間、地點、費用計算方式以及給付贖回款項的時間和方式等內容。
3．【解析】答案為ABCD。證券投資基金屬于金融服務行業，其市場營銷不同于有形產品營銷，有其特殊性，主要體現在以下四個方面：服務性、專業性、持續性、適用性。
4．【解析】答案為AC。日常運作中，托管人對基金管理人投資運作行為的監督主要是基金投資范圍、投資比例、交易對手、投資風格等方面。
5．【解析】答案為ACD。資產管理人開展特定客戶資產管理業務，不得通過報刊、電視、廣播、互聯網(基金管理公司網站除外)和其他公共媒體公開推介具體的特定客戶資產管理業務方案。
6．【解析】答案為ABD。在基金募集和運作過程中，負有信息披露義務的當事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應當依法及時披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。
7．【解析】答案為AB。其他收入是指除利息收入等以外的其他各項收入，包括贖回費扣除基本手續費后的余額、手續費返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機構為彌補基金財產損失而支付給基金的賠償款項等。這些收入項目一般根據發生的實際金額確認。
8．【解析】答案為AB。目前，基金信息披露法規要求，當偏離達到一定程度時，貨幣市場基金應刊登偏離度信息，主要包括以下三類：(1)在臨時報告中披露偏離度信息。當影子定價與攤余成本法確定的基金資產凈值偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時，基金管理人將在事件發生之日起2日內就此事項進行臨時報告。(2)在半年度報告和年度報告中披露偏離度信息。在半年度報告和年度報告的重大事件揭示中，基金管理人將披露報告期內偏離度的絕對值達到或超過0.5%的信息。(3)在投資組合報告中披露偏離度信息。在投資組合報告中，貨幣市場基金將披露報告期內偏離度絕對值在0.25%～0.5%間的次數、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等信息。
9．【解析】答案為AD。企業投資者和個人投資者買賣基金份額都暫免征收印花稅。 來源：www.examda.com
10．【解析】答案為ABC。基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數、持有人結構及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。
11．【解析】答案為ACD。持有證券的上市公司行為的核算是指與基金持有證券的上市公司有關的、所有涉及該證券權益變動并進而影響基金權益變動的事項，包括新股、紅股、紅利、配股等公司行為的核算。
12．【解析】答案為ABC。基金的資金清算依據交易場所的不同，分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算三部分。
13．【解析】答案為AB。基金募集信息披露可分為首次募集信息披露和存續期募集信息披露。首次募集信息披露主要包括基金份額發售前至基金合同生效期間進行的信息披露。在基金份額發售前，基金管理人需要編制并披露招募說明書、基金合同、托管協議、基金份額發售公告等文件。存續期募集信息披露主要指開放式基金在基金合同生效后每6個月披露一次更新的招募說明書。基金運作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產凈值和份額凈值公告、基金年度報告、半年度報告、季度報告。
14．【解析】答案為ABCD。基金托管人對基金管理人的會計核算進行復核的主要內容包括：基金賬務的復核、基金頭寸的復核、基金資產凈值的復核、基金財務報表的復核、基金費用與收益分配的復核和業績表現數據的復核等。
15．【解析】答案為ABC。單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。單個開放日的凈贖回申請，是指該基金的贖回申請加上基金轉換中該基金的轉出申請之和，扣除當日發生的該基金申購申請及基金轉換中該基金的轉入申請之和后得到的余額。
16．【解析】答案為BCD。現金替代分為三種類型：禁止現金替代、可以現金替代和必須現金替代。
17．【解析】答案為ACD0債券基金主要以債券為投資對象，因此對追求穩定收入的投資者具有較強的吸引力。債券基金的波動性通常要小于股票基金，因此常常被投資者認為是收益、風險適中的投資工具。此外，當債券基金與股票基金進行適當的組合投資時，常常能較好地分散投資風險，因此債券基金常常也被視為組合投資中不可或缺的重要組成部分。
18．【解析】答案為ACD。《證券投資基金法》第五十八條規定，基金財產應當用于下列投資：(1)上市交易的股票、債券；(2)國務院證券監督管理機構規定的其他證券品種。
19．【解析】答案為ABC。基金銷售機構內部控制的內容包括：內部環境控制、銷售決策流程控制、銷售業務流程控制、信息技術內部控制、監察稽核控制。
20．【解析】答案為ABC。在基金運作過程中涉及的費用可分為兩大類：一類是基金管理過程中發生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、銷售服務費、基金合同生效后的信息披露費、基金合同生效后的會計師費和律師費、基金份額持有人大會費用、基金的證券交易費用等。這些費用由基金資產承擔。另一類是基金銷售過程中發生的由基金投資者自己承擔的費用，主要包括申購費、贖回費及基金轉換費。基金合同生效前的相關費用(包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用)不列入基金費用。
21．【解析】答案為ABCD。目前，我國開放式基金的主要銷售機構除A、B、C、D四項外，還包括基金管理人的直銷中心以及中國證監會規定的其他具備基金代銷業務資格的機構。
22．【解析】答案為BCD。基金管理公司在申請獲批QDII業務資格后，就可以向中國證監會報速QDII基金產品募集申請文件，募集申請程序與普通基金基本相同(中國證監會受理基金募集申請后，根據審慎監管原則以及擬募集基金的有關具體情況決定是否組織基金專家評審會對基金募集申請進行評審)。另外，基金管理公司還需要根據市場情況、產品特性等在QDII基金的募集方案中設定合理的額度規模上限，向國家外匯局備案，并按有關規定到國家外匯局辦理相關手續。在募集申請材料上，除普通基金所要求的內容外，還需要針對QDII基金的產品特性補充其他材料，例如介紹境外投資市場及其風險的投資者教育材料、管理人與投資顧問簽訂的協議草案、托管人與境外托管人簽訂的協議草案等。
23．【解析】答案為ACD。個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復征收個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅。個人投資者從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅。個人投資者申購和贖回基金份額取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復征收個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅。
24．【解析】答案為ABCD。基金管理公司開展特定客戶資產管理業務應符合下列條件：(1)凈資產不低于2億元人民幣，在最近一個季度末資產管理規模不低于200億元人民幣或等值外匯資產；(2)經營行為規范，管理證券投資基金2年以上且最近1年內沒有因違法違規行為受到行政處罰或被監管機構責令整改，沒有因違法違規行為正在被監管機構調查；(3)已經配備了適當的專業人員從事特定資產管理業務；(4)已經就防范利益輸送、違規承諾收益或者承擔損失、不正當競爭等行為制定了有效的業務規則和措施；(5)已經建立公平交易管理制度，明確了公平交易的原則、內容以及實現公平交易的具體措施；(6)已經建立有效的投資監控制度和報告制度，能夠及時發現異常交易行為；(7)中國證監會根據審慎監管原則確定的其他條件。
25．【解析】答案為ABCD。基金公司會員部負責基金管理公司和基金托管銀行特別會員的聯絡與業務交流工作；教育組織基金管理公司會員遵守證券法律、行政法規；組織擬訂基金業自律規則和業務標準，并監督實施；協助基金業委員會工作；組織推動基金管理公司會員誠信建設，管理誠信信息；維護基金管理公司會員合法利益，反映會員呼聲；負責基金業務數據統計分析；組織影子定價和權證估值；受理基金管理公司會員的投訴，并調解其糾紛；組織基金管理公司會員開展投資者教育工作等。
26．【解析】答案為ABD。我國基金業正處于發展壯大的初期，基金監管應遵循連續性的原則，避免出現大起大落的情形，影響基金業的正常發展。在基金監管中還應堅持有效監管的原則，處理好監管成本與監管效益之間的關系，應做到市場能自身調節的，不監管；必須監管的，應當在保證監管效益的前提下做到監管成本最小化。
27．【解析】答案為BCD。基金銀行存款賬戶是以基金名義在銀行開立的結算賬戶。
28．【解析】答案為BCD。《證券投資基金銷售管理辦法》及相關部門規章、規范性文件對基金銷售機構尤其是人員行為主要規范如下：(1)基金管理人、代銷機構及其工作人員，在基金的銷售活動中應當遵守法律、行政法規和中國證監會的有關規定，恪守職業道德和行為規范；(2)基金管理人、代銷機構及其工作人員在從事基金銷售活動時，不得有下列情形：以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平；采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金；以低于成本的銷售費率銷售基金；募集期間對認購費打折；承諾利用基金資產進行利益輸送；挪用基金份額持有人的認購、申購、贖回資金；在基金宣傳推介材料上采取不規范的競爭行為；中國證監會規定禁止的其他情形；(3)基金銷售人員應依法為基金份額持有人保守秘密，不得泄露投資者買賣、持有基金份額的信息或其他信息；(4)未經基金管理人或者代銷機構聘任，任何人員不得從事基金銷售活動；從事宣傳推介基金活動的人員還應當取得基金從業資格。 轉載自:考試大 - [Examda.Com]
29．【解析】答案為ABD。基金管理人應當在基金合同、招募說明書中載明收取銷售費用的項目、條件和方式，在招募說明書中載明費率標準。基金管理人、代銷機構應當按照基金合同的約定和招募說明書的規定向投資人收取銷售費用，不得向投資人收取額外費用；未經招募說明書載明并公告，不得對不同投資人適用不同費率。基金的認購費和申購費可以在基金份額發售或者申購時收取，也可以在贖回時從贖回金額中扣除，但費率不得超過認購和申購金額的5%。贖回費率不得超過基金份額贖回金額的5%；贖回費在扣除手續費后，余額不得低于贖回費總額的25%，并應當歸入基金財產。
30．【解析】答案為BCD。在加強對基金行業監管的同時，要進一步發展我國的基金業，在發展中求規范；要更多地鼓勵產品創新和業務創新，并為一切推動基金業發展的行為創造良好的環境；要更多地吸引外資，引進國外的先進經驗，提升我國基金業的水平，推動我國基金市場開展公平、健康、有序的競爭，形成一個有效的基金市場。
31．【解析】答案為ACD。我國《證券投資基金法》第二十六條規定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。申請取得基金托管資格，應當具備下列條件。并經中國證監會和中國銀監會核準：(1)凈資產和資本充足率符合有關規定；(2)設有專門的基金托管部門；(3)取得基金從業資格的專職人員達到法定人數；(4)有安全保管基金財產的條件；(5)有安全高效的清算、交割系統；(6)有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金托管業務有關的其他設施；(7)有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；⑧法律、行政法規規定的和經國務院批準的中國證監會、中國銀監會規定的其他條件。
32．【解析】答案為AB。基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規定征收營業稅；基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規定征收企業所得稅。
33．【解析】答案為AB。成長型基金是指以追求資本增值為基本目標，較少考慮當期收入的基金，主要以具有良好增長潛力的股票為投資對象，如有較大升值潛力的公司股票、新興行業股票。大盤藍籌股、政府債券和公司債是收入型基金的主要投資對象。
34．【解析】答案為BC。根據我國相關規定，當封閉式基金擴募時，應當具備下列條件，并經中國證監會審查批準：年收益率高于全國基金平均收益率并經證監會審查批準；基金托管人、基金管理人最近3年內無重大違法、違規行為；基金份額持有人大會和基金托管人同意擴募或者續期等。
35．【解析】答案為ABCD。作為投資于一攬子債券的組合投資工具，債券基金與單一債券存在重大區別。主要表現為A、B、C、D四項。
36．【解析】答案為ABCD。基金資產保管的主要內容包括：保管基金印章、核對基金資產、重要文件保管、基金資產賬戶管理。
37．【解析】答案為CD。C、D兩項體現了證券投資基金的第一個特點即專業理財、集合管理。基金由基金管理人進行投資管理和運作。基金管理人一般擁有大量的專業投資研究人員和強大的信息網絡，能夠更好地對證券市場進行全方位的報考跟蹤與深入分析。
38．【解析】答案為ABD。基金會計報表附注的披露內容主要包括：基金基本情況、會計報表的編制基礎，遵循會計準則及其他有關規定的聲明、重要會計政策和會計估計、會政策和會計估計變更以及差錯更正的說明、稅項、重要報表項目的說明、或有事項、資產負債表日后事項的說明、關聯方關系及其交易、利潤分配情況、期末基金持有的流通受限證券、金融工具風險及管理等。
39．【解析】答案為ABC。基金信息披露的禁止行為包括：(1)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；(2)對證券投資業績進行預測；(3)違規承諾收益或者承擔損失；(4)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發售機構。
40．【解析】答案為ABD。《證券投資基金法》第七十五條規定：“轉換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應當經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上通過。”
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