一、單項選擇題。共40題，每小題0.5分。

　　第1題：根據《證券發行與上市管理辦法》的規定，可轉換公司債券自(　　)起6個月后方可轉換為公司股票

　　A.股東大會通過之日

　　B.發審會審核通過之日

　　C.發行結束之曰

　　D.上市之日

　　參考答案：C

　　第2題：甲企業計劃配股，2009年-2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業計劃2012年配股，則企業過去三年以現金方式分配的股利至少為(　　)

　　A.1380萬元

　　B.960萬元

　　C.4140萬元

　　D.460

　　參考答案：A

　　第3題：公司債券完成首期發行后，剩余數量應在(　　)發行完畢。

　　A.自首期發行完成之日起12個月內

　　B.自核準發行之日起12個月內

　　C.自核準發行之日起24個月內

　　D.自首期發行完成之日起24個月內

　　E.自首期發行完成之日起18個月內

　　參考答案：C

　　第4題：證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(　　)。在此范圍內，證券公司自主確定每期短期融資券的發行規模。

　　A.凈資本的60%

　　B.凈資產的60%

　　C.凈資本的40%

　　D.凈資產的40%

　　E.總資產的40%

　　參考答案：A

　　第5題：證券發行審核過程中，需要進行預先披露的文件是(　　)

　　A.招股說明書摘要

　　B.招股說明書(申報稿)

　　C.發行保薦書

　　D.債券募集說明書

　　參考答案：B

　　…………

　　二、多項選擇題。共80題，每小題1分，共80分。

　　第41題：創業板上市公司非公開發行股票，發行期首日前1個交易日股票交易均價為8.5元，前20個交易日股票交易均價為9元，以下自發行結束之日起12個月內不得上市交易的有(　　)

　　A.發行價為8.6元

　　B.發行價為7.7元

　　C.發行價為8.2元

　　D.發行價為9元

　　參考答案：B,C

　　第42題：主板上市公司，以下不可以進行非公開發行的有(　　)

　　A.上市公司權益被控股股東嚴重侵害尚未解除;

　　B.對外違規擔保尚未解除;

　　C.現任監事近12月被交易所譴責：

　　D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進行重大資產重組

　　參考答案：A,B

　　第43題：以下情形中，不構成主板上市公司發行可轉換債券障礙的有(　　)

　　A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率扣非前為6.05%，扣非后為5.48%

　　B.公司現任監事因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查

　　C.公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責

　　D.上市公司最近一期末經審計的凈資產為16億，發行可轉換公司債券未提供擔保

　　參考答案：A,B,D

　　第44題：以下關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理正確的有(　　)

　　A.更換律師或會計師的，保薦人應對更換后的其他中介機構出具的專業報告應重新履行核查義務。

　　B.發審會后變更保薦人的，應該重新履行申報程序，原則上應重新上發審會

　　C.發審會后不允許變更保薦人

　　D.律師因經辦發行上市業務受到中國證監會處罰而被更換，更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告，但不需要重新上發審會

　　E.更換會計師的，更換后的會計師或會計師事務所應重新履行盡職調查程序，對申請首次公開發行股票公司的審計報告，出具新的專業報告。

　　參考答案：A,B,E

　　第45題：關于金融資產的計量，下列說法中正確的有(　　)。

　　A.交易性金融資產應當按照取得時的公允價值和相關的交易費用之和作為初始確認金額

　　B.可供出售金融資產應當按取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額

　　C.可供出售金融資產應當按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益

　　D.持有至到期投資在持有期間應當按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益

　　E.交易性金融資產應當按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益

　　參考答案：B,D,E