2024年證券從業(yè)《金融市場基礎(chǔ)知識》真題考點-基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人及其義務(wù)。2024下半年證券從業(yè)專場考試累積了不少真題考點、真題及答案。尤其《金融基礎(chǔ)知識》科目，參加考試的人數(shù)眾多，233網(wǎng)校收到了很多試題反饋，考過的真題可能再考，即便不考一模一樣的，也可能考相同的考點！總之“萬變不離其宗”，刷真題+吃透考點，更能“以不變應(yīng)萬變”！以供大家參考，希望收藏好！

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（一）《證券投資基金法》的規(guī)定

我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值及凈值計算結(jié)果負有復(fù)核義務(wù)。

（二）《中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》對管理人的要求

1. 應(yīng)制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序

2. 建立估值委員會，健全估值決策體系

3. 使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)

4. 加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，確保估值人員熟悉各類投資品種的估值原則及具體估值程序 

5. 不斷完善相關(guān)風(fēng)險監(jiān)測、控制和報告機制

（三）托管人的職責(zé)

1. 托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值、基金份額申購和贖回價格之前，應(yīng)認真審閱基金管理人采用的估值原則和程序

2. 當(dāng)對估值原則或程序有異議時，托管人有義務(wù)要求基金管理人作出合理解釋，通過積極商討達成一致意見

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